Prosječno razdoblje naplate - Prednosti - Primjeri s predloškom Excela

Sadržaj:

Anonim

Uvod u prosječno razdoblje naplate

Prosječno razdoblje naplate (ACP) također poznato kao "omjer dana u nepodmirenoj prodaji" je prosječni broj dana koje poduzeće preuzme da bi platilo nakon što proda kreditnu prodaju. Financijski omjer daje naznaku likvidnosti poduzeća pružanjem prosječnog broja dana potrebnih za pretvaranje potraživanja u novac.

ACP se izračunava korištenjem prosječnog potraživanja podijeljenog s prosjekom kreditne prodaje koje tvrtka obavlja na dan.

Formula ACP-a

Average Collection Period = Days in Period * Average Accounts Receivables / Average Credit Sales Per Day

ili,

Postoji i druga formula za izračunavanje prosječnog razdoblja naplate

Average Collection Period = 365 Days / Accounts Receivable Turnover Ratio

Gdje,

Koeficijent prometa potraživanja = prodaja kredita za godinu / prosječni iznos potraživanja u toj godini

Primjeri prosječnog razdoblja kolekcije (s Excelovim predloškom)

Uzmimo primjer kako bismo bolje razumjeli izračun prosječnog razdoblja naplate.

Ovdje možete preuzeti ovaj predložak Excela prosječnog razdoblja kolekcije - Prosječno predložak Excela za razdoblje kolekcije

Primjer 1

Tvrtka XYZ koja se bavi uređenjem kuća ima potraživanja od 10.000 dolara na početku godine i 40.000 dolara na kraju godine. Kreditna prodaja izvršena za ovaj iznos je 250.000 dolara.

Riješenje:

Prosječno potraživanje računa se računa kao

  • Prosječno stanje potraživanja = (10 000 USD + 40 000 USD) / 2
  • Prosječna potraživanja = 25.000 USD

Prosječno razdoblje naplate izračunava se prema nižoj formuli

Prosječno razdoblje naplate = dani u razdoblju * Prosječno potraživanje / prosječna prodaja kredita po danu

  • ACP = (365 * 25.000 USD) / 250.000 USD
  • ACP = 36, 5 dana

To ukazuje da tvrtka u prosjeku prima iznos nakon 36, 5 dana.

Primjer 2

Razmotrite bilancu i račun dobiti i gubitka za Apple Inc.

Izvor veze: Bilans stanja Apple Inc.

Riješenje:

Prosječna neto potraživanja za Apple Inc.is izračunavaju se kao

  • Prosječna neto potraživanja = (23.186 USD + 17.874 USD) / 2
  • Prosječna neto potraživanja = 20.530 USD

Budući da Društvo nije osiguralo iznos kreditne prodaje, neto prodaju možemo izračunati danima razdoblja naplate.

Prosječno razdoblje naplate izračunava se prema nižoj formuli

Prosječno razdoblje naplate = dani u razdoblju * Prosječno potraživanje / prosječna prodaja kredita po danu

  • ACP = (365 * 20.530 USD) / 59.531 $
  • ACP = 125, 87 dana

Prednosti prosječnog razdoblja naplate

Prednosti ACP-a su sljedeće:

  • Tvrtka može donijeti odluku o plaćanju svog kratkoročnog duga smanjenjem ACP-a.
  • Tvrtka može pratiti svoju sposobnost naplate potraživanja.
  • Tvrtka može odlučiti o sredstvima za naplatu iznosa bilansa znajući njihov ACP.
  • Usporedbom ACP-a iz prethodnih godina, tvrtka može predvidjeti povećava li se njegova sposobnost naplate potraživanja, odnosno smanjuje se dani provedeni za naplatu potraživanja. Ako se ACP povećava, to ukazuje da tvrtka gubi likvidnost.

Povećanje prosječnog razdoblja naplate

Povećanje AKP ukazalo bi na bilo koji od sljedećih uvjeta:

  • Uprava je odlučila popustiti kreditne uvjete kupcima kako bi potaknula prodaju ili određenoj kategoriji kupaca pružiti duži rok kreditiranja. To bi moglo biti istinito u slučaju da se mala poslovna kuća pokuša prodati većem poslu čija je kreditna kvaliteta dobra a mala tvrtka vjeruje da neće zadati.
  • Pitanja likvidnosti u ekonomiji koja bi mogla uzrokovati odgađanje plaćanja kupcima
  • Ili se odjel za zbirke u tvrtki smanjio, ili je sveukupni manjak osoblja. U oba slučaja, naplata za razdoblje je manja što povećava broj dospjelih potraživanja.

Smanjivanje prosječnog razdoblja naplate

ACP može biti smanjen primjenom sljedećih praksi:

  • Uprava može smanjiti trajanje kredita ili prilagoditi svoju kreditnu politiku kako bi smanjila prodaju kredita. To može smanjiti rizik za tvrtku.
  • Ponudom popusta na prijevremena potraživanja od dogovorenih i stavljanjem penala na kasna potraživanja.
  • Povećajte razinu komunikacije s kupcima i pokrenite kreditne provjere kod njih.
  • Povećavanje napora na naplati zapošljavanjem više zaposlenika i korištenjem tehnologije. Intenziviranje zaposlenika na smanjenje ACP-a.

Uobičajeno se smatra da je prosječno razdoblje naplate koje je tvrtka namijenila jednom trećini niže od iskazanih kreditnih uvjeta.

Važne točke koje treba napomenuti o prosječnom razdoblju naplate

  • Ako tvrtka prodaje svoje proizvode / usluge sezonski, izračunavanje ACP-a za cijelu godinu ne bi bilo pravedno i formula za ACP trebala bi se prilagoditi na isti način.
  • Viši ACP ukazuje da tvrtka mora poduzeti korake za naplatu potraživanja, jer u protivnom postoji rizik da bi potraživanja prerasla u loš dug.

Zaključak

Prosječno razdoblje naplate može se definirati kao vrijeme koje tvrtka oduzima za prikupljanje roba i usluga prodanih na kredit. Praćenje ACP-a pomaže poduzeću da provjeri svoje financije i napravi kreditnu politiku. AKP također ukazuje na kratkoročnu likvidnost Društva.

Preporučeni članci

Ovo je vodič kroz Prosječno razdoblje naplate. Ovdje smo raspravljali o načinu izračuna prosječnog razdoblja naplate uz praktične primjere. Također pružamo i predloženi excel predložak za preuzimanje. Možete pogledati i sljedeće članke da biste saznali više -

  1. Dani prodaje izvanredan
  2. Neprodana dana u prodaji
  3. Primjer financijske analize
  4. Primjer obrtnog kapitala