Formula usklađivanja banaka - Primjeri s predloškom Excela

Sadržaj:

Anonim

Formula usklađivanja banaka (Sadržaj)

  • Postupak izmirenja banaka
  • Format postupka usklađivanja
  • Primjeri

Što je formula za pomirenje banaka?

Pomirba s bankama jedan je od najvažnijih zadataka svakog Odjela računovodstva i financija u Društvu. Što je pomirenje banaka? Postupci usklađivanja banaka u kojima se stanje na bankovnom računu u Knjigama Društva podudara sa stanjem računa našeg poduzeća u Knjigama banke. Jednostavnim riječima, to je postupak usklađivanja stanja bankovnih računa u knjigama Društva sa stanjem prikazanim u Knjigama banke. Taj se postupak provodi u svakoj tvrtki. Ovo pomaže utvrditi da li u knjigama treba napraviti bilo kakve računovodstvene promjene. Postupak usklađivanja banaka provodi se povremeno prema količini transakcija. Ako je obujam transakcije velik, tada se pomirenje banke provodi na mjesečnoj ili dvotjednoj ili svakodnevnoj osnovi. Ako je obujam transakcija manji, može se obavljati kvartalno ili polugodišnje ili godišnje.

Koji su razlozi neusklađenosti stanja na računu banke u knjigama društva s bilancom u knjigama banke?

Ispod su unosi zbog kojih se provodi postupak usklađivanja:

1. Čekovi koji nisu predstavljeni : čekovi koji nisu predstavljeni znače čekove koje je izdala tvrtka, a nisu predočeni u Banci. U tom slučaju tvrtka će proslijediti unos u Knjigama nakon i kad izda ček, ali banka će proslijediti unos nakon što primi taj ček. Dakle, ovo je jedna od aktivnosti koja uzrokuje razliku u ravnoteži.

2. Depozit u tranzitu : Depozit u tranzitu također je jedan od razloga za razlike stanja na datumu usklađivanja. Pri tome je tvrtka deponirala čekove ili gotovinu i prošla unos u Knjige, ali banka nije pokrenula kreditni postupak zbog postupka kliringa u bankarstvu. To je uzrokovano vremenskim odmakom.

3. Pogreške u banci : iznos koji banka pogrešno upisuje u poslovnu knjigu Društva.

4. Pogreške tvrtke : iznos koji je tvrtka pogrešno upisala u poslovnu knjigu banke.

Postupak izmirenja banaka

Slijedi korak po korak postupak za pomirenje banaka:

  1. Uskladite početni saldo prema izvodima banke s knjigama.
  2. Provjerite i označite sve zapise zaduženja kako se odražavaju u poslovnici banke s upisima kredita u Izvodu banke i utvrdite koji su propušteni.
  3. Provjerite i označite sve zapise o kreditima koji su prikazani u knjizi banke s debitnom stranom u bankovnom izvodu i identificirajte koji su propušteni.
  4. Ispravite unose koji su pogrešno proslijeđeni u poslovnici banke.
  5. Uzmite prilagođeni završni saldo Banke u Izjavi o usklađivanju banke.
  6. Dodajte natrag sve predstavljene čekove i ostale kredite koji se ne odražavaju u izvodu banke, ali odražavaju se u poslovnici banke.
  7. Manje svoga depozita u tranzitu i drugog zaduženja koji se ne odražava u Izjavi o banci, ali je unos za isti prenesen u Knjigama.
  8. Nakon prilagodbe gore navedenog iznosa, doći ćete u saldo prema Izvještaju banke.

Format izjave o izmirenju banke

Ispod je kratki format Izjave o pomirenju s bankom.

Primjeri formule usklađivanja banaka (s Excelovim predloškom)

Uzmimo primjer kako bismo bolje razumjeli izračun formule usklađivanja banaka.

Ovdje možete preuzeti ovaj obrazac Excel predložaka formule za usklađivanje banaka ovdje - Predložak Excelove formule usklađivanja banke.

Formula usklađivanja banaka - Primjer br. 1

Iz sljedećih podataka pripremite izjavu o izmirenju banke za M / s XYZ i tvrtku na dan 31. prosinca 2018. godine

  1. Stanje po knjigovodstvu banke je 8.000
  2. Che pitanje izdao Rs. 20.000 i 25.000, ali predstavljeni 5. siječnja 2019. godine.
  3. Klijent je deponirao gotovinu izravno u banku u iznosu od Rs. 50.000
  4. Bankovni troškovi zaduženi u iznosu od Rs. 1050
  5. Ček je primio nepravedno od strane banke u iznosu od Rs. 20.000
  6. Provjera vrijednosti. 10.000 deponirano u banci 30. prosinca 2018. godine, a banka ga je očistila 3. siječnja 2019. godine.
  7. Završni saldo kao Izjava o banci Rs. 51, 95 tisuća / -

Riješenje:

Ispod je Izjava o usklađivanju banke za datum 31. prosinca 2018. godine.

Formula usklađivanja banaka - Primjer br. 2

Ispod je izvod banke ABC International Limited:

Slijedi knjiga bankovnih računa u knjigama ABC International Limited:

Izvještaj o usklađivanju banke pripremio je za 31. siječnja 2019. godine.

Riješenje:

Korak 1: Prvo bismo trebali uskladiti sve zapise zaduženja i unose kredita u Ledgeru banke i Izvještaju banke ABC International. Iz provjere se može primjetiti sljedeće:

  1. Čekove izdane DFP Limited i XYZ Limited izdala je tvrtka, ali nisu predstavljeni u Banci
  2. Ček od klijenta C deponiran u Banku 31. siječnja 2019. ali nije knjižen u Izvještaj banke.
  3. Ček primljen od kupca DF kojeg je banka obeshrabrila i isti nije zabilježen u knjigama ABC International Limited
  4. Naplata u banci, koju je banka teretila, ali nije zabilježena u Knjigama računa

Ispod je Izjava o pomirenju banke iz gore navedenih informacija:

Relevantnost i upotreba

Izjava o izmirenju banke najvažnija je djelatnost koju provodi svako poduzeće. Pomaže u otkrivanju prijevara i pranja novca od strane tvrtke i banke. Pomaže u otkrivanju da su sve transakcije u knjigama računa evidentirane. Daje jasnu sliku o tome što banka odražava stanje i koje knjige računa odražavaju stanje banke.

Preporučeni članci

Ovo je vodič za formulu usklađivanja banaka. Ovdje ćemo raspraviti kako izračunati pomirbu s bankom zajedno s praktičnim primjerima. Također pružamo i predloženi excel predložak za preuzimanje. Možete pogledati i sljedeće članke da biste saznali više -

  1. Primjer formule troškova prodaje
  2. Formula prihoda od prodaje
  3. Primjeri troškova
  4. Kako izračunati neto prodaju?