Formula novčanog odnosa (Sadržaj)
- Formula novčanog omjera
- Primjeri formule novčanog omjera (s predloškom Excel)
- Kalkulator omjera gotovine
Formula novčanog omjera
Novčani omjer je omjer likvidnosti koji mjeri sposobnost poduzeća da svoje obveze plati gotovinom. To je osnovno sredstvo za financijsko upravljanje. Omjer gotovine ne pridaje se velikoj važnosti ako tvrtka nije u velikim financijskim problemima, ali raspoloživost gotovine jamči za plaćanje duga. Novčani omjer odnosi se na gotovinu i utržive vrijednosne papire na tekuće obveze. Omjer gotovine poznat je i kao omjer gotovinske imovine. Formula gotovinskog omjera može se napisati kao zbroj novca i novčanog ekvivalenta podijeljen s ukupnim tekućim obvezama
Cash Ratio = (Cash + Cash Equivalent) / Total Current Liabilities
Gdje,
Ekvivalent novca je investicija koja se u roku od 90 dana može pretvoriti u novac.
Visok omjer ukazuje na to da poslovno poduzeće ne koristi svoje novčane resurse u najvećoj korist. Nizak omjer gotovine odražava trenutni problem s vraćanjem odgovornosti.
Primjeri formule novčanog omjera (s predloškom Excel)
Pogledajmo primjer kako bismo bolje razumjeli formulu novčanog toka.
Ovdje možete preuzeti ovaj obrazac Excel predloška gotovinskog omjera gotovine ovdje - Predložak Excel formule gotovinskog omjeraFormula novčanog odnosa - Primjer br. 1
Tvrtka pod nazivom K&G Pvt. Ltd s gotovinom od 50 000 američkih dolara i novčanom protuvrijednošću od 20 000 dolara te ukupnim obvezama u iznosu od 100 000 dolara želi znati omjer gotovine. Sada ćemo izračunati novčani omjer.
Koeficijent gotovine izračunava se prema donjoj formuli.
Novčani omjer = (gotovina + gotovinska ekvivalenta) / Ukupne tekuće obveze
Stavite vrijednost u formulu.
- Omjer gotovine = (50 000 USD + 20 000 USD) / 100 000 USD
- Novčani omjer = 0, 7 USD
Dakle, novčani omjer je 0, 7 . To znači da tvrtka ima dovoljno novca i protuvrijednosti gotovine za plaćanje 70% tekućih obveza.
Novčani omjer ne uključuje zalihe i potraživanja. Formula odnosa gotovine piše se kao zbroj gotovine i protuvrijednosti gotovine na zbroj obračuna, dugovanja i dugovanja. Formula za omjer gotovine može se izraziti kao:
Cash Ratio = (Cash + Cash Equivalent) / (Accruals + Account Payable + Notes Payable)
Pogledajmo primjer kako bismo razumjeli gornju formulu omjera novca.
Formula novčanog odnosa - Primjer br. 2
Tvrtka ima novac i protuvrijednost gotovine u iznosu od 50 000 američkih dolara, obračunski iznosi u iznosu od 15 000 dolara, dugovanje na računu u iznosu od 45 000 dolara i dugovanja u iznosu od 5000 dolara. I tvrtka želi znati omjer gotovine.
Koeficijent gotovine izračunava se prema donjoj formuli
Koeficijent gotovine = (gotovina + ekvivalent gotovine) / (obračunski raspisi + računi
Stavite vrijednost u formulu.
- Omjer gotovine = 50 000 USD / (15 000 USD + 45 000 + 5000 USD)
- Omjer gotovine = 50 000 USD / 65 000 USD
- Novčani omjer = 0, 77 USD
Dakle, novčani omjer je 0, 77 . To znači da tvrtka ima dovoljno novca i gotovinske protuvrijednosti za plaćanje 77% tekućih obveza.
Tumačenje formule novčanog omjera
Koeficijenti novca razlikuju se od posla do poslovanja, ali omjer gotovine daje ideju o tome hoće li tvrtka moći platiti tekuće obveze tvrtke. Pogledajmo interpretaciju novčanog toka koja je sljedeća:
- Ako je omjer gotovine = 1: to znači da je novac i novčani protuvrijednost jednak tekućim obvezama, što znači da tvrtka ima dovoljno novca za plaćanje tekućih obveza.
- Ako je omjer gotovine> 1: to znači da su gotovina i novčani protuvrijednost veći od tekućih obveza, što znači da tvrtka ima više novca nego što je potrebno za otplatu tekućih obveza.
- Ako je omjer gotovine <1: To znači da je gotovina i novčani protuvrijednost manji od tekućih obveza, što znači da je tvrtka dobro koristila svoju imovinu kako bi ostvarila dobit, ali nizak omjer gotovine odražava trenutni problem s otplatom svoje obveze.
Ispod su ključne točke omjera novca
- Likvidnost omjera gotovine koja mjeri sposobnost poduzeća da plaća svoje kratkoročne obveze s visokom likvidnom imovinom.
- To je najkonzervativnija mjera likvidnosti tvrtke u usporedbi s drugim omjerima, poput brzog ili trenutnog omjera.
- Novčani omjer trebao bi biti između 0, 5 i 1.
- Omjer gotovine ne daje dobru analizu jer tvrtka ne drži toliko novca.
Pogledajmo još jedan primjer izračunavanja novčanog omjera.
Formula novčanog odnosa - Primjer # 3
Ispod je bilanca tiskare za 2019. godinu, sada izračunajmo novčani omjer za istu.
Koeficijent gotovine izračunava se prema donjoj formuli
Novčani omjer = (gotovina + gotovinska ekvivalenta) / Ukupne tekuće obveze
Stavite vrijednosti u formulu.
- Omjer gotovine = (15.000 USD + 10.000 + 86.000 + 1200 USD) / (50.000 USD + 12.000 + 1200 USD)
- Omjer gotovine = 112.200 USD / 63.200 USD
- Novčani omjer = 1, 78 USD
Kako je omjer gotovine 1, 78, to znači da tvrtka ima više novca nego što je potrebno za otplatu tekućih obveza.
Pogledajmo sada još jedan primjer.
Formula novčanog odnosa - Primjer br. 4
Tvrtka pod nazivom Active Pvt. Ltd ima ispod bilance za 2019. godinu, a tvrtka želi izračunati omjer gotovine
Ispod je bilans stanja poduzeća za 2019. godinu.
Koeficijent gotovine izračunava se prema donjoj formuli
Novčani omjer = (gotovina + gotovinska ekvivalenta) / Ukupne tekuće obveze
Stavite vrijednost u formulu.
- Omjer gotovine = (25.000 USD + 21.000 USD) / (15.000 USD + 15.000 USD)
- Novčani omjer = 1, 53 USD
Kako je omjer gotovine 1, 53 dolara, to znači da tvrtka ima više novca nego što je potrebno za otplatu tekućih obveza.
Relevantnost i upotreba formule novčanog omjera
Omjer gotovine koristi višestruko, a to je:
- Novčani omjer mjeri likvidnost poduzeća.
- To pomaže vjerovniku ili vjerovniku da donese odluku o davanju zajma tvrtki.
- Formula novčanog omjera koja se koristi u financijskom izvještavanju tvrtke.
Kalkulator omjera gotovine
Možete koristiti sljedeći Kalkulator omjera gotovine.
| Unovčiti | |
| Novac ekvivalent | |
| Ukupne tekuće obveze | |
| Novčani omjer | |
| Novčani omjer = |
|
|
Zaključak
Omjer gotovine koristi se u temeljnoj analizi poduzeća, a koristi ga i društvo za financijsko izvještavanje, ali ne daje dobre detalje o analizi financijskog upravljanja ili financijskog položaja poduzeća. Ako je omjer gotovine visok, to je dobro za zajmodavca jer je rizik za njega manji, ali praktički tvrtke ne zadržavaju veliku gotovinu, a ako to zadrži, to neće biti dobar znak jer tvrtka ne koristi svoje resurse pravilno.
Preporučeni članci
Ovo je vodič za formulu gotovog odnosa. Ovdje smo raspravljali o načinu izračunavanja novčane stope zajedno s praktičnim primjerima. Također nudimo Kalkulator omjera gotovine s nadogradivim predloškom Excel. Možete pogledati i sljedeće članke da biste saznali više -
- Vodič za beta formulu
- Formula za amortizaciju
- Formula količine ekonomskog naloga
- CAPM formula i primjer