Uvod u primjere izmirenja banaka

Pomirba s bankama postupak je koji navodi razloge razlike između izvoda i novčane knjige koji vodi poslovanje. Proces se koristi ne samo za otkrivanje razlika, već i za uvođenje promjena u relevantne računovodstvene zapise radi ažuriranja zapisa. Primjeri usklađivanja banaka provode se u redovitim intervalima.

Primjeri usklađivanja banaka (s Excelovim predloškom)

Uzmimo primjer kako bismo bolje razumjeli izračun bankovnog izmirenja.

Ovdje možete preuzeti ovaj primjer usklađivanja banaka Predložak Excela ovdje - Primjer usklađivanja banaka Primjer predloška Excela Primjeri usklađivanja banaka su sljedeći:

Primjer izmirenja banaka - 1

Markson's & Co. ima saldo prema prolaznoj knjizi od 1.000 USD na dan 31. ožujka 2019. Ima saldo prema blagajni na dan 31. ožujka 2019. u iznosu od 1050 USD. Daljnji detalji su sljedeći:

  1. Ček od 300 dolara položen je, ali banka ga nije naplatila.
  2. Bankovni troškovi u iznosu od 50 dolara zabilježeni su u knjižici, ali ne u gotovinskoj knjizi.
  3. Izdani su čekovi u vrijednosti od 200 dolara, ali nisu predstavljeni radi plaćanja.
  4. Kamate od banke u iznosu od 100 USD zabilježene su u knjižici s knjižicom, ali ne u gotovinskoj knjizi.

Riješenje:

Izjava o izmirenju banke od Markson's & Co. na dan 31. ožujka 2019. godine

Primjer izmirenja banaka - 2

Wright Inc. ima saldo u knjižici s knjižicom od 10 000 USD na dan 31. prosinca 2018. Ovo su ostali detalji:

  1. Tri čeka u iznosu od 2.000, 1.500 i 2.500 USD položena su u banku 30. prosinca 2018., ali su zabilježena u bankovnom izvodu u siječnju 2019. godine.
  2. Ček od 500 USD izdan 31. prosinca 2018. nije predočen za plaćanje.
  3. Dividenda u iznosu od 1.000 USD na dionice knjižena je na bankovnom računu, ali nije zabilježena u novčanoj knjizi.
  4. Izravni depozit u iznosu od 400 USD izvršio je na bankovnom računu klijent, a to nije zabilježeno u blagajni.
  5. Bankovni troškovi u iznosu od 100 USD upisani su samo u bankovnu knjižicu
  6. Stanje po novčanoj knjizi na dan 31. prosinca 2018. bilo je 14.200 USD.

Riješenje:

Izjava o izmirenju banke od Wright Inc. na dan 31. prosinca 2018. godine

Primjer izmirenja banaka - 3

Rutherford Inc. ima razliku u bilanci po knjizi gotovine i izvodu banke na dan 31. ožujka 2019. godine. Savjetujemo vam da na taj datum pripremite izvod o izmirenju banke sa sljedećim podacima:

  1. Stanje po izvodu banke na dan 31. ožujka 2019. iznosi 4.000 dolara. Stanje po novčanoj knjizi iznosi 1.400 dolara.
  2. Ček od 1000 USD i 500 USD izdan 30. ožujka 2019. godine, ali još nije odobren
  3. Premija osiguranja koju banka plaća 200 USD. Još nije zabilježeno u Knjizi gotovine.
  4. Izlazni ček u iznosu od 2000 dolara zabilježen je dva puta u blagajni. Točno je zabilježeno u izvodu banke.
  5. Plaćanje čeka od 400 USD zabilježenog dva puta u PassBook-u.
  6. Dividende su primile 500 USD zabilježene samo u bankarskim izvodima, a ne u blagajni.
  7. Ček od 700 dolara deponiran 29. ožujka 2019. No, još nije prikupljen.
  8. Bankovni troškovi u iznosu od 100 USD zaduženi su samo u bankovnoj knjižici.

Riješenje:

Izjava o izmirenju banke tvrtke Rutherford Inc. na dan 31. ožujka 2019. godine

Primjer izmirenja banaka - 4

Računovođa ste u Jeffries Inc. Pripremili ste knjigu gotovine za ožujak 2019. Razlika u bilanci je 31. ožujka 2019. između izvoda i novčane knjige. Izvještaj o izmirenju banke morate pripremiti 31. ožujka 2019. Ispod je izvadak za gotovinsku knjigu i izvod banke za mjesec ožujak 2019. godine.

Gotovina (ožujak 2019.) za Jeffries Inc

Izvod banke (ožujak 2019.) za Jeffries Inc

Riješenje:

Najprije pronalazimo zajedničke stavke u blagajničkoj knjizi i na izvodu banke. Uobičajene stavke su:

Stavke bilansa pojavljuju se u Izjavi o pomirenju banke

Zaključak

Izjava o izmirenju banke vrijedan je alat za prepoznavanje razlika između stanja po novčanoj knjizi i izvodu banke. Pomirenje banaka pomaže i u otkrivanju nekih prijevara i manipulacija. Dobra je praksa izvoditi ovu vježbu u redovitim intervalima, što pomaže u održavanju kontrole u organizaciji. Time se i gotovinska knjiga ažurira jer se one transakcije koje su ispravno evidentirane u izvodu banke mogu evidentirati u blagajni.

Preporučeni članci

Ovo je vodič za primjer pomirenja banke. Ovdje smo raspravljali o Definiciji i najboljih 4 praktična primjera usklađivanja banaka, uz detaljno objašnjenje i preuzeti Excel predložak. Možete i proći naše druge predložene članke da biste saznali više -

  1. Primjeri stvarnog života globalizacije
  2. Primjeri monopolističke konkurencije
  3. Primjer procjene rizika sa
  4. Top 7 primjera cijene mogućnosti
  5. Vodič za formulu usklađivanja banaka

Kategorija:

Razvoj poduzetništva