Koeficijent adekvatnosti kapitala (formula) - Korak po korak izračunavanje CAR

Sadržaj:

Anonim

Što je omjer adekvatnosti kapitala?

U bankarskom sustavu pojam adekvatnosti kapitala odnosi se na procjenu bankovnog kapitala koji treba održavati, odgovarajući rizičnoj kreditnoj izloženosti. Koeficijent adekvatnosti kapitala poznat je i kao omjer kapitala prema riziku. Omjer je uveden s ciljem zaštite štediša banaka promicanjem stabilnosti i učinkovitosti u bankarskim sustavima širom svijeta. Središnje banke odlučuju o omjeru za pojedine zemlje (poput Federalnih rezervi za Sjedinjene Države) kako bi spriječile komercijalne banke da se prepuštaju izrazito visokom utjecaju što bi na kraju moglo rezultirati nelikvidnošću. CAR je uistinu započeo nakon financijske krize 2008. kada je Banka međunarodnih nagodbi (BIS) odlučila uvesti određena ograničenja i zahtjeve za bankama da zaštite štediša.

U idealnom scenariju, od financijske institucije očekuje se da CAR ima višu granicu od praga što ukazuje da posjeduje dovoljan iznos kapitala da podnese neočekivane gubitke tijekom razdoblja ekonomske krize. S druge strane, nizak CAR pokazuje da je financijska institucija izložena većem riziku od neuspjeha tijekom bilo kakvih ekonomskih poremećaja.

Formula

Formula za omjer adekvatnosti kapitala može se izvesti dijeljenjem zbroja temeljnog i temeljnog kapitala koji održava predmetna banka na imovinu prilagođenu riziku. Matematički se predstavlja kao

Koeficijent adekvatnosti kapitala = (kapital prvog reda + kapital drugog reda) / imovina koja se mjeri rizikom

Temeljni kapital u brojniku uključuje uglavnom obični temeljni kapital, nematerijalnu imovinu, buduće porezne olakšice, revidirane rezerve prihoda itd., Dok kapital drugog reda uključuje nerevidiranu zadržanu dobit, revalorizacijske rezerve, opće rezerve za loše dugove, trajne kumulativne preferencijalne dionice, trajni podređeni dug, podređeni dug itd. Sredstva s ponderiranim rizikom, s druge strane, uključuju vrlo složenu metodu procjene knjige zajmova banke radi utvrđivanja njezinog kreditnog rizika, tržišnog rizika i operativnog rizika koji u konačnici daje imovinu koja se temelji na riziku.

Primjeri koeficijenta adekvatnosti kapitala (s Excelovim predloškom)

Uzmimo primjer kako bismo bolje razumjeli izračun formule koeficijenta adekvatnosti kapitala.

Ovdje možete preuzeti ovaj predložak Excela koeficijenta kapitalne adekvatnosti - Temeljni predložak omjer kapitalne adekvatnosti

Primjer - # 1

Uzmimo za primjer banku za koju su dostupne sljedeće informacije koje se odnose na njezin rizični kapital i knjigu kredita:

Na temelju danih podataka izračunajte koeficijent adekvatnosti kapitala za banku i provjerite ispunjava li minimalni zahtjev od 10%.

Riješenje:

Imovina s rizikom izračunava se kao

  • Imovina s rizikom = 10, 00 milijuna Mn * 90% + 50, 00 Mn * 60% + 5, 00 Mn $ 0%
  • Imovina s rizikom = 39, 00 milijuna USD

Koeficijent adekvatnosti kapitala izračunava se korištenjem dolje navedene formule

Koeficijent adekvatnosti kapitala = (kapital prvog reda + kapital drugog reda) / imovina koja se mjeri rizikom

  • CAR = (3, 00 Mn + 1, 00 Mn) / 39, 00 USD
  • CAR = 10, 3%

Stoga banka ispunjava minimalni zahtjev od 10% koji su postavili regulatorna tijela.

Primjer - # 2

Uzmimo sada primjer Bank of America za izračun koeficijenta adekvatnosti kapitala. Prema godišnjem izvještaju za 2018. godinu dostupne su sljedeće informacije (pod naprednim pristupom):

Na temelju datih informacija izračunajte omjer adekvatnosti kapitala Banke Amerike za 2018. godinu.

Riješenje:

Kapital prvog reda izračunava se kao

Kapital I kapitala = Redovni kapital Kapital I kapitala + Kvalificirani preferencijalni kapital + Ostali kapital prvog reda

  • Kapital prvog reda = 167, 27 milijardi + 22, 33 milijarde dolara + (0, 56 milijardi dolara)
  • Kapital prvog reda = 189, 04 milijarde dolara

Kapital drugog reda izračunava se kao

Glavni kapital drugog reda = kapitalni instrumenti drugog reda + prihvatljive kreditne rezerve uključene u kapital drugog reda i drugi kapital drugog reda

  • Kapital drugog reda = 21, 89 milijardi dolara + 1, 97 milijardi dolara + (0, 02 milijarde dolara)
  • Kapital drugog reda = 23, 84 milijarde dolara

Koeficijent adekvatnosti kapitala za Bank of America može se izračunati pomoću gornje formule kao,

Koeficijent adekvatnosti kapitala = (kapital prvog reda + kapital drugog reda) / imovina koja se mjeri na riziku

  • CAR = (189, 04 USD ili 23, 84 USD) / 1, 409 USD
  • CAR = 15, 1%

Stoga je adekvatnost kapitala Banke Amerike prema naprednom pristupu iznosila 15, 1% za 2018. godinu.

Link: media.corporate-ir.net

Prednosti i nedostaci koeficijenta adekvatnosti kapitala

Neke od prednosti i nedostataka CAR su sljedeće:

prednosti

  • Bankama pomaže u održavanju kapitala na temelju rizičnosti svake izloženosti zajmu. Na primjer, za održavanje odgovarajućeg kapitala banke bit će potrebne dvije banke iste veličine knjige zajmova, ali različitu razinu portfeljskih rizika. Što je rizik veći, potreban je kapital.
  • Koeficijent je dobar pokazatelj da ulagači mogu razumjeti ukupni rizik knjige kredita.

Nedostaci

Jedno od glavnih ograničenja omjera adekvatnosti kapitala jest to da nije u stanju objasniti očekivane gubitke koji mogu deformirati kapital banke tijekom bilo koje financijske krize.

Zaključak

Dakle, omjer adekvatnosti kapitala je mjera rizika za komercijalne banke koja pomaže regulatornim tijelima da pažljivo prate razinu rizika bankarskog kreditiranja.

Preporučeni članci

Ovo je vodič za omjer adekvatnosti kapitala. Ovdje raspravljamo o uvodu, primjerima, prednostima i nedostacima CAR-a, zajedno s Excel predložakom koji se može preuzeti. Možete i proći naše druge predložene članke da biste saznali više -

  1. Novčani omjer
  2. Brzi omjer
  3. Omjer novčanih rezervi
  4. Primjeri vlasničkog kapitala
  5. Komercijalna banka vs investicijska banka | Glavne razlike