Formula neto vrijednosti imovine (Sadržaj)
- Formula
- Primjeri
- Kalkulator
Što je formula neto vrijednosti imovine?
U jeziku uzajamnih fondova ili fondova kojima se trguje na burzi, pojam "neto vrijednost imovine" odnosi se na cijenu po kojoj se trguje svakom jedinicom (bilo kupljena ili prodana), a vrlo je važna metrika koja se prati svakodnevno. Formula neto vrijednosti imovine može se izvući oduzimanjem svih obveza iz raspoložive imovine fonda, a zatim se rezultat dijeli s ukupnim brojem otvorenih jedinica ili dionica.
Formula za neto vrijednost imovine predstavljena je kao,
Net Asset Value = (Fund Assets – Fund Liabilities) / Total number of Outstanding Shares
Primjeri formule neto vrijednosti imovine (sa Excelovim predloškom)
Uzmimo primjer kako bismo bolje razumjeli izračun neto vrijednosti imovine.
Ovdje možete preuzeti ovaj obrazac Excel predložak formule neto vrijednosti imovine - Predložak Excel predloška neto vrijednosti imovineFormula neto vrijednosti imovine - Primjer br. 1
Uzmimo za primjer uzajamni fond koji je danas zatvorio dan trgovanja s ukupnim ulaganjima u vrijednosti od 1.500.000 USD i novčanim novčanim ekvivalentima 500.000 USD, dok su obaveze stajale 1.000.000 USD na dan zatvaranja. Odredite neto vrijednost imovine fonda danas ako je ukupan broj preostalih dionica 500 000.
Riješenje:
Imovina fonda izračunava se niže prikazanom formulom.
Imovina fonda = Ulaganja + Novac i gotovinska ekvivalenta
- Imovina fonda = 1.500.000 USD + 500.000 USD
- Imovina fonda = 2.000.000 USD
Neto vrijednost imovine izračunava se dolje opisanom formulom.
Neto vrijednost imovine = (Imovina fonda - Obveze Fonda) / Ukupan broj dospjelih dionica
- Neto vrijednost imovine = (2.000.000 - 1.000.000 USD) / 500.000
- Neto vrijednost imovine = 2 USD po dionici
Stoga je vrijednost neto aktive fonda iznosila 2 USD po dionici na kraju dana.
Formula neto vrijednosti imovine - Primjer br. 2
Uzmimo za primjer investicijske tvrtke koja upravlja većim uzajamnim fondom. Na kraju dana za uzajamni fond dostupne su sljedeće informacije. Izračunajte neto vrijednost imovine.
Riješenje:
Imovina fonda izračunava se niže navedenom formulom.
Imovina fonda = Tržišna vrijednost vrijednosnih papira koje ima Fond + Obračunati prihod + Novac i gotovinska ekvivalenta
- Imovina fonda = 60.000.000 + 8.000.000 + 10.000.000 USD
- Imovina fonda = 78.000.000 USD
Obveze prema fondovima izračunavaju se prema nižoj formuli
Obveze prema fondovima = Nagrađeni rashodi + Kratkoročne obveze + Dugoročne obveze
- Obveze za fondove = 1.000.000 USD + 2.000.000 + 12.000.000
- Obveze za fondove = 15 000 000 USD
Neto vrijednost imovine izračunava se dolje opisanom formulom
Neto vrijednost imovine = (Imovina fonda - Obveze Fonda) / Ukupan broj dospjelih dionica
- Neto vrijednost imovine = (78.000.000 - 15.000.000 USD) / 10.000.000
- Neto vrijednost imovine = 6, 30 USD po dionici
Stoga neto vrijednost fonda iznosi 6, 30 USD po dionici .
Formula neto vrijednosti imovine - primjer # 3
Uzmimo uživo primjer upravljanog uzajamnog fonda Fidelity Investments pod nazivom U.Fund College Portfolio 30. lipnja 2018. Sljedeće informacije su dostupne za uzajamni fond. Izračunajte neto vrijednost imovine.
Riješenje:
Imovina fonda izračunava se niže prikazanom formulom.
Imovina fonda = Ulaganja u vrijednosne papire + Potraživanja za prodana ulaganja + Potraživanja za prodane jedinice + Potraživanja za distribucije
- Imovina fonda = 502.002.366 USD + 3.842.604 + 136.861 USD + 706.826 USD
- Imovina fonda = 506.688.657 USD
Obveze prema fondovima izračunavaju se prema nižoj formuli.
Obveze fonda = plativo za kupljene investicije + dospjeli rashodi + plativo za otkupljene jedinice
- Obveze za fondove = 4.130.402 USD + 83.290 USD + 556.155 USD
- Obveze za fondove = 4.769.847 USD
Neto vrijednost imovine izračunava se dolje opisanom formulom
Neto vrijednost imovine = (Imovina fonda - Obveze Fonda) / Ukupan broj dospjelih dionica
- Neto vrijednost imovine = (506.688.657 USD - 4.769.847 USD) / 24.614.310
- Neto vrijednost imovine = 20, 39 USD po dionici
Stoga je neto vrijednost imovine U.Fund College Portfolio iznosila 20, 39 USD po dionici na dan 30. lipnja 2018. godine.
Obrazloženje
Formula neto vrijednosti imovine može se izvesti pomoću sljedećih koraka:
Korak 1: Prvo odredite ukupnu imovinu kuće fonda i primjeri takve imovine mogu biti ulaganja, novac i novčani ekvivalenti, utržive vrijednosne papire, potraživanja itd.
Korak 2: Zatim odredite ukupne obveze kuće fonda i primjeri takvih obveza mogu biti dug, akumulirani rashodi itd.
Korak 3: Zatim odredite ukupan broj otvorenih dionica fonda dostupnih na tržištu.
Korak 4: Na kraju, neto vrijednost imovine može se izračunati oduzimanjem obveza fonda (korak 2) od imovine fonda (korak 1), a zatim se rezultat dijeli s ukupnim brojem preostalih dionica (korak 3) kao što je prikazano niže.
Neto vrijednost imovine = (Imovina Fonda - Obveze Fonda) / Ukupan broj preostalih dionica
Relevantnost i upotreba formule neto vrijednosti imovine
Iz perspektive analitičara uzajamnih fondova i investitora važno je razumjeti koncept neto vrijednosti imovine jer je to knjigovodstvena vrijednost uzajamnog fonda. Neto vrijednost imovine uzajamnog fonda također je analogna tržišnoj cijeni dionica i kao takva pomaže u usporedbi fonda s drugim uzajamnim fondovima ili referentnoj vrijednosti za industriju.
Kalkulator formule neto vrijednosti imovine
Možete koristiti sljedeći kalkulator formule neto vrijednosti imovine
| Imovina fonda | |
| Obveze fonda | |
| Ukupan broj izdanih dionica | |
| Neto vrijednost imovine | |
| Neto vrijednost imovine = |
|
|
Preporučeni članci
Ovo je vodič za formulu neto vrijednosti imovine. Ovdje smo raspravljali o tome kako izračunati neto vrijednost imovine zajedno s praktičnim primjerima. Također nudimo i kalkulator Neto vrijednost imovine s predloškom Excel koji se može preuzeti. Možete pogledati i sljedeće članke da biste saznali više -
- Formula za stopu unutarnjeg rasta
- Predložak Excela Formula Formula predložak
- Izračun efektivne porezne stope
- Primjeri korelacijske formule