Novčani tok iz Formule operacija

Novčani tijek iz radne formule (Sadržaj)

Novčani tok iz Formule operacija
Novčani tok iz operativnog kalkulatora
Novčani tok iz Formule operacija u Excelu (sa Excelovim predloškom)

Novčani tijek iz poslovanja je novac nastao iz operativnih aktivnosti poput proizvodnje ili prodaje robe i usluga itd. Novac je važan element poslovanja, potreban je za funkcioniranje poslovanja, a neki investitori daju više u izvještaju o novčanom toku nego drugi financijski izvještaji. Pomoću elastičnosti upravlja se novčanim tokom. FO fokus na osnovnu djelatnost tvrtke ne uključuje dugoročne izdatke, ulaganja itd. Novčani tijek poslovanja (CFO) zbroj je neto prihoda, nenovčane stavke i povećanja obrtnog kapitala ili promjena u obrtnom kapitalu.

Formula za novčani tijek iz operacije može se napisati kako slijedi:

Gdje,

Neto prihod: Ukupni prihod koji ostvaruje tvrtka
Bezgotovinski rashodi: Kratkoročni ne-rashodi
Promjene obrtnog kapitala: vrijednost promjene obrtnog kapitala

Primjeri novčanog toka iz radne formule

Pogledajmo primjer kako bismo razumjeli novčani tijek iz radne formule.

Ovaj novčani tok možete preuzeti iz Obrasca Formula Excel Template ovdje - Novčani tijek iz Operations Formula Excel predloška

Novčani tok iz Formule operacija - Primjer br. 1

Tvrtka po imenu Neno Plastic Pvt. Ltd, proizvodnja plastičnih kutija, tvrtka ima neto prihod od 45.000 dolara, ukupni nenovčani troškovi tvrtke su 10.000 dolara, a promjene u obrtnom kapitalu su 2.000 dolara.

Kao što znamo,

CFO = Neto prihod + Bezgotovinski trošak + Promjene u obrtnom kapitalu
CFO = 45000 USD + 10000 + 2000 USD
CFO = 57.000 USD

Dakle, CFO vrijednost iznosi 57 000 USD za tvrtku.

Na temelju zahtjeva poduzeća, raspoloživih parametara, vrste djelatnosti, formula za izračun novčanog toka koristi se za izračun.

Pogledajmo sada te formule.

Ostali novčani tok iz poslovnih formula-

Kada poduzeće ima sve pojedinosti navedene u izvještaju o novčanom toku, ispod formule, i za vrijednosti povezane s dobitkom koristi se račun dobiti i gubitka. Ovdje je CFO zbroj sredstava od poslovanja i promjena u obrtnom kapitalu. Može se izraziti kao:

Ovdje su sredstva operacija zbroj neto prihoda, odgođenog poreza i poreza na investicije, amortizacije, iscrpljivanja i amortizacije i drugih sredstava koja generira tvrtka. Dakle, sredstva od operacija mogu se napisati kao:

Sredstva iz poslovanja = neto prihod + amortizacija, iscrpljivanje i amortizacija + odgođeni porezi i porez na ulaganja + ostali fondovi

Pogledajmo primjer da vidimo njegovu primjenu.

Novčani tok iz Formule operacija - Primjer br. 2

Tvrtka pod nazivom MK Industries proizvodi turbine. Ima neto prihod od 100 000, 00 USD, amortizacija strojeva je 200 000, 00 USD, odgođeni porezi su 300 000, 00 USD, ostala tvrtka ima 100 000, 00 USD, a promjena u obrtnom kapitalu iznosi 10 000, 00 USD.

Sredstva iz poslovanja izračunavaju se prema nižoj formuli

Sredstva iz poslovanja = neto prihod + amortizacija, iscrpljivanje i amortizacija + odgođeni porezi i porez na ulaganja + ostali fondovi
Sredstva iz poslovanja = 100 000 + 200 000 USD + 300 000 $ + 100 000 USD
Sredstva iz poslovanja = 700 000 USD

Novčani tok iz poslovanja izračunava se pomoću donje formule

CFO = Sredstva iz poslovanja + Promjene u obrtnom kapitalu
CFO = 700.000 USD + 10.000 USD
CFO = 710.000 USD

Dakle, novčani tok iz operacija iznosi 710.000 dolara.

Pogledajmo sada drugu formulu.

Postoje različiti faktori koji se mijenjaju nakon razdoblja poput zaliha, porezne imovine, potraživanja i odgođenog prihoda i istog se odražavaju u novčanom toku iz poslovanja. Iako se izvještava ako su promjene u imovini pozitivne iz jednog razdoblja u drugo, bilježi se kao odljev novca, a ako su promjene obveza pozitivne iz jednog razdoblja u drugo, evidentira se kao novčani priljev. Formula za to može se napisati kao:

Novčani tijek iz poslovanja = Neto prihod + Amortizacija + Prilagodbe neto prihoda + Promjene potraživanja + Promjene pasive + Promjene zaliha + Promjene u ostalim poslovnim aktivnostima

Pogledajmo primjer.

Novčani tok iz Formule operacija - Primjer # 3

Pretpostavimo da tvrtka pod nazivom RK Industries proizvodi auto dijelove. Ima neto prihod od 1.500.000, 00 USD, amortizacija strojeva je 200.000, 00 USD, odgođeni porezi su 200.000, 00 USD, promjene u računu potraživanja su 75.000 USD, promjene u pasivi 100.000 USD, promjene u zalihama 10.000 USD, promjene u ostalim operativnim aktivnostima 25.000 USD, a prilagođavanje prihoda je 85.000 USD.

Sada ćemo izračunati novčani tok iz poslovanja tvrtke.

Novčani tijek iz poslovanja = Neto prihod + Amortizacija + Prilagodbe neto prihoda + Promjene potraživanja + Promjene pasive + Promjene zaliha + Promjene u ostalim poslovnim aktivnostima
CFO = 1.500.000 + 200.000 USD + 200.000 + 85.000 + 75.000 + 100.000 USD + 10.000 + 25.000
CFO = 2.195.000, 00 USD

Dakle, novčani tok iz poslovanja iznosi 2.195.000 USD.

Obrazloženje

Novčani tok iz poslovanja predstavlja zbroj neto prihoda, nenovčanih izdataka i povećanja obrtnog kapitala ili promjena u obrtnom kapitalu. To u osnovi odražava novčana sredstva koja priljev u društvo može se dobiti iz bilansa uspjeha tvrtke. Glavna komponenta koja pokazuje novčani tijek su potraživanja, zalihe, amortizacija i dugovanja. Račun dospijeća je račun obveza. Na novčani tijek utječu prihodi tvrtke, pa je stoga neto prihod dio formule, negotovinsko plaćanje se također smatra uplatama plaćanja, a obavlja se s bezgotovinskih računa, a promjene u obrtnom kapitalu koriste se za pokrivanje kratkoročnih troškova koje izvršava tvrtka.

Postoje i neki drugi načini pomoću kojih se može izračunati CFO.

Metode za izračunavanje novčanog toka iz poslovanja

Izravna metoda

CFO se izračunava izračunavanjem svih vrsta novčanih transakcija kao što su novčani izdaci, gotovinsko plaćanje, primanje gotovine i gotovinske kamate i porezi.

CFO _Direct = novčani primitak - gotovinsko plaćanje - gotovinski izdaci - gotovinske kamate - novčani porezi

Gdje,

Novčani primitak = Prihod od prodaje +/- Smanjenje potraživanja
Plaćanje gotovinom = Trošak prodane robe + Povećanje zaliha - smanjenje zaliha + Smanjivanje dugovanja - povećanje dugovanja
Novčani trošak = uključuje promjene u operativnim aktivnostima.
Novčana kamata = Rashodi kamata + Smanjenje kamata - povećanje kamata
Porez na gotovinu = trošak poreza + smanjenje poreza koji se plaća - povećanje poreza koji se plaćaju

Neizravna metoda

Kod neizravne metode prilagođava se prema promjenama u bilanci. CFO je zbroj neto prihoda, dobitaka i gubitaka od financiranja i ulaganja, bezgotovinskih troškova i promjena na operativnim računima.

CFO _indirektno = Neto prihod + Dobitak i gubitak od financiranja i ulaganja + Negotovinske troškove + Naplate na operativnim računima

Pogledajmo primjer.

Tvrtka Kim Corporation ima niže detalje, CFO ćemo izračunati i izravnom i neizravnom metodom.

Potraživanja	$ 14, 000.00
Inventar	$ 2.000, 00
Plativo preko računa	$ 5.000, 00
Prodajni	$ 325, 000.00
Bruto dobit	$ 200.000, 00
Porez na dohodak	$ 16, 000.00
Administrativni troškovi	$ 10.000, 00
deprecijacija	$ 2.000, 00
Dobici i gubici od financiranja i ulaganja	$ 0
Neto dohodak	$ od 300.000
Potraživanja	$ 14, 000.00
Inventar	$ 2.000, 00
Plativo preko računa	$ 5.000, 00

Proračun izravnom metodom–

Novčani primitak = 3, 25, 000 - 14, 000 = 3, 11, 000 USD

Gotovinsko plaćanje = 2.00.000 - 2.000 - 5.000 = 1, 93.000 dolara

Novčani izdaci = 10 000 - 2 000 = 8 000 dolara

Porez na novac = 16.000 dolara

CFO _Direct = novčani primitak - gotovinsko plaćanje - gotovinski izdaci - gotovinske kamate - novčani porezi

CFO _Direct = 3, 11, 000 USD - 1, 93, 000 USD - 8, 000 $ - 0 - 16, 000 $ = 94, 000 USD

Izračun neizravnom metodom: -

Pretpostavimo da je početna vrijednost jednaka nuli.

Ukupne promjene poslovanja = 14.000 + 2.000 + 5.000 = 21.000 dolara

CFO _indirektno = Neto prihod + Dobitak i gubitak od financiranja i ulaganja + Negotovinske troškove + Naplate na operativnim računima

CFO _neizravno = 300.000 USD + 0 + 10.000 USD + 21.000 = 3, 31.000 USD

Značaj i upotreba novčanog toka iz radne formule

Upotreba CFO-a je sljedeća:

CFO pomaže provjeriti protok novca u poslu.
CFO pomaže pronaći područje generacije gotovine i pomaže mu u održavanju.
To pomaže tvrtki da donese financijsku odluku.

Novac je vrlo potrebna stvar za nesmetan rad poslovanja, pomaže kompaniji da proširi posao, lansira novi proizvod, smanji dug, plati proviziju itd. Ako se poduzeću novčani tok iz poslovanja povećava i pravilno koristi, tada se predviđa da cijena dionica takve kompanije ubuduće će biti visoka.

Novčani tok iz kalkulatora formula operacija

Možete upotrijebiti sljedeći novčani tok iz operativnog kalkulatora

Neto dohodak
Bezgotovinski trošak
Promjene obrtnog kapitala
Novčani tok iz radne formule =

Novčani tok iz radne formule =	Neto prihod + Bezgotovinski trošak + Promjene u obrtnom kapitalu
	0 + 0 + 0 =	0