Formula profitabilnosti (Sadržaj)

  • Formula profitabilnosti
  • Primjeri formule omjer profitabilnosti (sa Excelovim predloškom)

Formula profitabilnosti

Profitabilnost, kao što mu ime kaže, mjerilo je dobiti koju posao generira. Koeficijenti profitabilnosti u osnovi su financijski alat koji nam pomaže u mjerenju sposobnosti poduzeća da stvori zaradu s obzirom na razinu troškova koji imaju. Ovi omjeri uzimaju u obzir različite elemente izvještaja o dobiti i bilansa za analizu uspješnosti poslovanja. Što je veća vrijednost ovih omjera u odnosu na konkurenciju i tržište, to je bolji učinak poslovanja.

Postoje različite vrste omjera profitabilnosti. Pogledajte sve te omjere jedan po jedan:

  • Koeficijenti marže profita: Ovi omjeri uspoređuju različite dobit poslovanja (bruto dobit, operativna dobit, neto dobit itd.) S njegovom prodajom.

Gross Profit Margin = (Gross Profit / Sales) * 100

Bruto dobit = prodaja - COGS

Operating Profit Margin = (Operating Profit / Sales) * 100

Dobit iz poslovanja = Zarada prije kamata i poreza (EBIT) = Prodaja - COGS - Poslovni rashodi

Net Profit Margin = (Net Income / Sales)* 100

  • Povrat sredstava: Taj omjer u osnovi govori o tome što je povrat koji poslovanje generira na razini imovine koju poslovanje ima.

Return on Assets = (Net income / Assets)* 100

  • Povrat na kapital: ovaj omjer mjeri razinu prinosa koju posao proizvodi za svaki dolar koji je uložio ulagač. U osnovi, uspoređuje dohodak s kapitalom koji su uložili ulagači.

Return on Equity = Net Income / Shareholder's Equity

Primjeri formule omjer profitabilnosti (sa Excelovim predloškom)

Uzmimo primjer kako bismo bolje razumjeli izračun formule profitabilnosti.

Ovdje možete preuzeti ovaj omjer profitabilnosti Predložak Formule Excel ovdje - Obrasci profitabilnosti Predložak Formule Excel

Formula profitabilnosti - Primjer br. 1

Tvrtka ABC Inc. ima sljedeće stavke u svojoj bilanci. Izračunajte formulu omjer profitabilnosti za istu.

Sada izračunajmo stope profitabilnosti pomoću formule.

1. Bruto profitna marža:

Bruto profitna marža izračunava se korištenjem donje formule

Bruto profitna marža = (bruto dobit / prodaja) * 100

  • Bruto profitna marža = (400 USD / 1000 USD) * 100
  • Bruto profitna marža = 40%

2. Operativna marža:

Operativna profitna marža izračunava se prema nižoj formuli

Operativna profitna marža = (operativni profit / prodaja) * 100

  • Operativna profitna marža = (200 USD / 1000 USD) * 100
  • Operativna profitna marža = 20%

3. Neto marža dobiti:

Neto marža profita izračunava se korištenjem donje formule

Neto profitna marža = (neto prihod / prodaja) * 100

  • Neto marža dobiti = (140 USD / 1000 USD) * 100
  • Neto marža dobiti = 14%

4. Povrat sredstava

Prinos na imovinu izračunava se prema nižoj formuli

Povrat sredstava = (neto prihod / imovina) * 100

  • Povrat sredstava = (140 USD / 1000 USD) * 100
  • Povrat sredstava = 14%

5. Povrat na kapital:

Povrat na kapital glasi na osnovu dolje navedene formule

Povrat na kapital = neto prihod / vlasnički kapital

  • Povrat na kapital = 140 USD / 700 USD
  • Povrat na kapital = 20%

Formula profitabilnosti - Primjer br. 2

Pogledajmo ovaj industrijski primjer kako bismo bolje razumjeli formulu profitabilnosti. Kao primjer uzeo sam Tata Motors:

Izvještaj o prihodu:

Bilanca:

Vlasnički kapital:

Izvor veze: https://in.finance.yahoo.com/quote/TTM/financials?p=TTM

Uz pomoć bilance i bilansa uspjeha, imamo sljedeće podatke za 2018. godinu:

Sada izračunajmo stope profitabilnosti pomoću formule.

1. Bruto profitna marža:

Bruto profitna marža izračunava se korištenjem donje formule

Bruto profitna marža = (bruto dobit / prodaja) * 100

  • Bruto profitna marža = (1.259.786.700 USD / 2.942.425.700) * 100
  • Bruto profitna marža = 42, 81%

2. Operativna marža:

Operativna profitna marža izračunava se prema nižoj formuli

Operativna profitna marža = (operativni profit / prodaja) * 100

  • Operativna profitna marža = (117, 875, 100 USD / 2, 942, 425, 700) * 100
  • Operativna profitna marža = 4, 01%

3. Neto marža dobiti:

Neto marža profita izračunava se korištenjem donje formule

Neto profitna marža = (neto prihod / prodaja) * 100

  • Neto profitna marža = (90.913.600 USD / 2.942.425.700) * 100
  • Neto profitna marža = 3, 09%

4. Povrat sredstava

Prinos na imovinu izračunava se prema nižoj formuli

Povrat sredstava = (neto prihod / imovina) * 100

  • Povrat sredstava = (90, 913, 600 USD / 3, 313, 505, 100) * 100
  • Povrat sredstava = 2, 74%

5. Povrat na kapital:

Povrat na kapital glasi na osnovu dolje navedene formule

Povrat na kapital = neto prihod / vlasnički kapital

  • Povrat na kapital = 90, 913, 600 USD / 954, 279, 100 USD
  • Povrat na kapital = 9, 53%

Stvari koje treba zapamtiti

  • Ne možemo se osloniti samo na bruto profitnu maržu i to nam neće otkriti pravu priču. Budući da bruto marža ne uključuje operativne troškove, to ponekad može biti pogrešno. Na primjer, poslovanje može imati dobru bruto maržu, ali zbog visokih operativnih troškova, neto profitna marža nije tako dobra.
  • Iako nam formula pokazatelja profitabilnosti pomaže u analiziranju poslovne uspješnosti, ti su omjeri univerzalno usporedivi. Tvrtke koje posluju u različitim industrijama imaju različit način poslovanja i različite troškove. Na primjer, neto profitna marža IBM-a ne može se uspoređivati ​​sa Starbucks-om.
  • Slično tome, smanjenje marže neto dobiti nije uvijek loše za posao koji je u fazi rasta. Ponekad posao odustaje od dobiti i marži i daje ogromne popuste kupcima kako bi povećao svoju prisutnost u industriji i kupcima.
  • Poslovanje može umjetno povećati prinos na broj imovine smanjujući svoju imovinu u bilanci. Jedan od načina za to je odabir druge metode amortizacije u usporedbi s konkurencijom. Na primjer, ako tvrtka A koristi pravolinijsku metodu za amortizaciju, a B koristi dvostruku opadanje, B će imati veći ROA na početku i niži na kraju u odnosu na A
  • Ponekad tvrtke imaju sezonsku prodaju i prihodi mogu varirati u skladu s tim. Stoga je uvijek preporučljivo usporediti omjere profitabilnosti tvrtke s njenim učinkom u odnosu na isto razdoblje prošle godine

Relevantnost i upotreba Formula profitabilnosti

Formula koeficijenta profitabilnosti jedan je od ključnih sredstava financijske analize. Svi žele uzgajati svoj teško zarađeni novac i neće voljeti ulagati u poslovne prostore koji nisu zdravi. Koeficijenti profitabilnosti za njih su financijska metrika za prosuđivanje sposobnosti poduzeća da ostvaruju profit i smatraju se vrijednim ulaganjem.

Investitori, portfeljni menadžeri, pa čak i ljudi koji nisu dobro upoznati s financijskim znanjem, mogu se poslužiti ovim alatom za donošenje informirane odluke o učinku tvrtki u koje žele uložiti. Na istoj liniji, menadžment tvrtke može donositi i poslovne odluke poput širenja, diverzifikacije itd. Kako bi poboljšao svoju profitabilnost.

Preporučeni članci

Ovo je vodič za formulu stope profitabilnosti. Ovdje smo raspravljali o tome kako izračunati stope profitabilnosti uz praktične primjere i preuzeti Excel predložak. Možete pogledati i sljedeće članke da biste saznali više -

  1. Kako izračunati amortizaciju?
  2. Kalkulator za CAPM formulu
  3. Primjeri EOQ formule
  4. Formula perioda povrata novca

Kategorija:

Razvoj poduzetništva