Formula pokrivenosti (sadržaj)

  • Formula pokrivenosti
  • Primjeri formule omjera pokrivenosti
  • Formula omjera pokrivenosti u Excelu (sa Excelovim predloškom)

Formula pokrivenosti

Koeficijent pokrivenosti je skupina mjerenja koja utvrđuje sposobnost određenog poduzeća da posluži svojim dugovima i financijskim obvezama, poput plaćanja kamata i obveza da se otplati u određeno vrijeme. Vrijednost visokog omjera ukazuje na visoku sposobnost dok mala vrijednost ukazuje na manju sposobnost. Smatra se da su mnogi čimbenici koji ovo ispituju, poput neto prihoda, kamata, ukupne imovine, neplaćenih obaveza itd. Niski omjer ne znači uvijek manji kapacitet. Ostali financijski uvjeti su primjenjivi kao što su likvidnost, sposobnost solventnosti. Iako postoji više vrsta omjera pokrivenosti, ulagači na tržištu najčešće koriste tri omjera.

# 1 - Omjer pokrivenosti kamata

To je također poznato kao omjer vremenskih kamata. Mogućnost je tvrtke da u određenom roku vraća kamate u zadanom roku.

Interest Coverage Ratio (ICR) = EBIT / Interest Expense

# 2 - Omjer pokrića pokrivenosti dugom

Ovo je sposobnost plaćanja cjelokupnog servisa duga tvrtke. Prilikom izračunavanja, glavnica + kamata uzimaju se u obzir za nadolazeći mandat, također iz računu dobiti i gubitka. Može se izračunati slijedećom formulom.

Debt Service Coverage Ratio (DSCR) = Net Operating Income / Total Debt Service

# 3 - Omjer pokrivenosti imovine

Ovo je sposobnost plaćanja cjelokupne usluge duga za dugovanje imovine tvrtke. Imovina je materijalna imovina poput zemljišta, strojeva, infrastrukture, kuća itd. Koja se nalazi u bilanci. Može se izračunati slijedećom formulom.

Asset Coverage Ratio (ACR) = (Total Tangible Assets – Short Term Liabilities) / Total Outstanding Debt

Primjeri formule omjera pokrivenosti

Ovdje možete preuzeti ovaj obrazac Excel predložaka formule pokrivenosti - Obrazac pokrivenosti Formula Excel predložak

Formula pokrivenosti omjera - Primjer br. 1

ABC je mala tvrtka za ljepotu proizvoda. Njegov EBIT iznosi 4000000 USD, a pripadajuće kamate od 100000. Isto Društvo ostvaruje dobit u iznosu od 20000 Rs tromjesečno, a njegova tromjesečna glavnica plaćanja je 140000. Tvrtka ABC ima materijalnu imovinu u RS.3600000 i ima plaćanje poreza za 600000 u vrijednosti ukupni dug tvrtke iznosi 2000000. Izračunajte omjer pokrivenosti koristeći sljedeće podatke.

Riješenje:

Koeficijent pokrivenosti kamate izračunava se korištenjem donje formule

Koeficijent pokrivenosti kamate (ICR) = EBIT / rashodi za kamate

  • Omjer pokrivenosti kamata = 400000/100000
  • Omjer pokrivenosti kamata = 4

Što pokazuje dobar kapacitet pokrića duga ABC-om.

Ukupni servis duga izračunava se prema nižoj formuli

Ukupni servis duga = rashodi za kamate + otplata glavnice

  • Ukupni servis duga = 100000 + 140000
  • Ukupni servis duga = 240000

Omjer pokrića pokrivenosti dugom izračunava se korištenjem donje formule

Pojam pokrića duga (DSCR) = Neto poslovni prihod / ukupan servis duga

  • Omjer pokrića za pokrivanje duga = 200000/240000
  • Omjer pokrića za pokrivanje duga = 0, 833

Što pokazuje manji kapacitet pokrića duga ABC.

Koeficijent pokrivenosti imovine izračunava se dolje opisanom formulom

Koeficijent pokrića aktive (ACR) = (Ukupna materijalna imovina - Kratkoročne obveze) / Ukupni dospjeli dug

  • Omjer pokrivenosti imovine = (3600000 - 600000) / 2000000
  • Omjer pokrivenosti imovine = 1, 5

Što pokazuje optimalni kapacitet pokrivanja imovine prema ABC.

Formula pokrivenosti omjera - Primjer br. 2

Pretpostavimo da kompanija za bojenje Camex ostvaruje dobit od RS.5000000 polugodišnje, a njegov EBIT je Rs.8000000. Ima ukupno materijalnu imovinu od 6700000 i pripadajuće kamate od 6000000 i nematerijalnu imovinu, poput logotipa, zaštitnog znaka u vrijednosti RS.200000 i kratkoročnih obveza od 30000 Rs, kratkoročna obveza od 1 000 000 Rs. Tromjesečna glavnica plaćanja je 1400000. Ukupan dug Jednako je 9000000. Izračunajte omjer pokrivenosti koristeći sljedeće podatke.

Riješenje:

Koeficijent pokrivenosti kamate izračunava se korištenjem donje formule

Koeficijent pokrivenosti kamate (ICR) = EBIT / rashodi za kamate

  • Omjer pokrivenosti kamata = 8000000/6000000
  • Omjer pokrivenosti kamata = 1, 333

Ukupni servis duga izračunava se prema nižoj formuli

Ukupni servis duga = rashodi za kamate + otplata glavnice

  • Ukupni servis duga = 6000000 + 1400000
  • Ukupni servis duga = 7400000

Omjer pokrića pokrivenosti dugom izračunava se korištenjem donje formule

Pojam pokrića duga (DSCR) = Neto poslovni prihod / ukupan servis duga

  • Omjer pokrića pokrivenosti dugom = 5000000/7400000
  • Pokrivenost pokrivenosti duga = 0, 676

Koeficijent pokrivenosti imovine izračunava se dolje opisanom formulom

Koeficijent pokrića aktive (ACR) = (Ukupna materijalna imovina - Kratkoročne obveze) / Ukupni dospjeli dug

  • Omjer pokrivenosti imovine = (6700000 - 200000 - 300000 - 100000) / 9000000
  • Omjer pokrivenosti imovine = 0, 678

Obrazloženje

Slijedi korak po korak za izračun svih 3 omjera pokrivenosti.

  1. Omjer pokrivenosti kamata:

Korak 1: Primjećuje se vrijednost EBIT-a. EBIT je vrijednost zarade prije kamata i poreza.

2. korak: bilježi se vrijednost rashoda za kamate. To je redovno plaćanje kamata od strane tvrtke.

Korak 3: Vrijednosti se primjenjuju u nastavku da bi se izračunali omjeri pokrića kamata.

Koeficijent pokrivenosti kamate (ICR) = EBIT / rashodi za kamate

2 ili veći omjer kamata pokrivenosti općenito se smatra dobrim kapacitetom. Može se izračunati pomoću donje formule.

  1. Omjer pokrića pokrivenosti dugom:

Korak 1: Primjećuje se neto vrijednost operativnog prihoda. Kao što naziv varijable kaže, neto je prihod kada tvrtka posluje.

Korak 2: Primjećuje se ukupna vrijednost usluge duga. To je vrijednost duga koji tvrtka duguje.

Korak 3: Vrijednosti se primjenjuju u donjoj formuli kako bi se izračunali omjeri pokrića usluge duga.

Pojam pokrića duga (DSCR) = Neto poslovni prihod / ukupan servis duga

1 ili veća omjer vrijednosti kaže da tvrtka ima dobru zaradu radi nadoknade svojih cjelokupnih dužničkih obveza

  1. Omjer pokrivenosti imovine:

Korak 1: Primjećuje se ukupna vrijednost materijalne imovine. To uključuje materijalnu imovinu kao što su zgrade, vozila, strojevi, zemlja, kuće itd.

Korak 2: Primjećuje se ukupna vrijednost kratkoročnih obveza. Ovo uključuje obveze prema dividendi, obveze prema porezima, depozite klijenata itd.

Korak 3: Primjećuje se ukupna vrijednost nepodmirenog duga. Ovo je neplaćeni preostali ukupni iznos duga, uključujući kratkoročne isplate.

Korak 4: Vrijednosti se primjenjuju u donjoj formuli kako bi se izračunali omjeri pokrivenosti imovine.

Koeficijent pokrivenosti imovine (DSCR) = (Ukupna materijalna imovina - Kratkoročne obveze) / Ukupni dospjeli dug

1.5 se smatra dobrom vrijednošću u normalu, dok se za tvrtke poput industrije 2 smatra zadovoljavajućom.

Relevantnost i upotreba formule omjera pokrivenosti

Omjer pokrivenosti pomaže identificirati sposobnost poduzeća kada se nalazi u potencijalno problematičnim financijskim situacijama. Može pomoći u 2 situacije. Za stanje tvrtke s vremenom možemo pratiti promjene. U ovom slučaju nam je potrebna povijest duga. Ovo je idealan ključ za pronalaženje odnosa između tvrtke i njenih konkurenata. Ali svako polje ima različite ključne čimbenike s kojima se može uspoređivati ​​pa je i rizičnije. Stoga poslovna usporedba i evaluacija u različitim poljima nisu tako jednostavna. Stoga se pomoću ICR-a, DSCR-a i ACR-a lako mogu usporediti tvrtke u istom polju jer daje uvid u dubinu.

Formula omjera pokrivenosti u Excelu (sa Excelovim predloškom)

Ovdje ćemo učiniti primjer formule pokrivenosti. Vrlo je jednostavno i jednostavno.

Sada uzmimo donji primjer iz stvarnog života kako bismo izračunali koeficijente pokrivanja s 2 skupa različitih vrijednosti različitih tvrtki.

Koeficijent pokrivenosti kamate izračunava se korištenjem donje formule

Koeficijent pokrivenosti kamate (ICR) = EBIT / rashodi za kamate

Za MomCorp

  • Omjer pokrivenosti kamata = 8500000/8000000
  • Omjer pokrivenosti kamata = 1.063

Za Bioherb

  • Omjer pokrivenosti kamata = 5000000/300000
  • Omjer pokrivenosti kamata = 16.667

Ukupni servis duga izračunava se prema nižoj formuli

Ukupni servis duga = rashodi za kamate + otplata glavnice

Za MomCorp

  • Ukupni servis duga = 8000000 + 6000000
  • Ukupni servis duga = 14000000

Za Bioherb

  • Ukupni servis duga = 300000 + 500000
  • Ukupni servis duga = 800000

Omjer pokrića pokrivenosti dugom izračunava se korištenjem donje formule

Pojam pokrića duga (DSCR) = Neto poslovni prihod / ukupan servis duga

Za MomCorp

  • Omjer pokrivenosti duga = 9000000/14000000
  • Pokrivenost pokrivenosti duga = 0, 643

Za Bioherb

  • Omjer pokrića pokrivenosti dugom = 9000000/800000
  • Omjer pokrića pokrivenosti dugom = 11, 25

Koeficijent pokrivenosti imovine izračunava se dolje opisanom formulom

Koeficijent pokrića aktive (ACR) = (Ukupna materijalna imovina - Kratkoročne obveze - Trenutna odgovornost) / Ukupni dospjeli dug

Za MomCorp

  • Omjer pokrivenosti imovine = (3400000 - 1100000 - 2000000) / 6000000
  • Omjer pokrivenosti imovine = 0, 05

Za Bioherb

  • Omjer pokrivenosti imovine = (7000000 - 400000 - 0) / 200000
  • Omjer pokrivenosti imovine = 33

Ovdje, ako uzmete Bioherb, on ima bolji omjer pokrivenosti u svim aspektima u usporedbi s MomCorpom. Ali kao što je ranije rečeno, ne možemo usporediti tvrtke koje se nalaze u različitim poljima.

Preporučeni članci

Ovo je vodič za formulu pokrivenosti odnosa. Ovdje smo razgovarali o tome kako izračunati omjer pokrivenosti uz praktične primjere i preuzeti Excel predložak. Možete pogledati i sljedeće članke da biste saznali više -

  1. Vodič za tržište formule za omjer rezervi
  2. Kako izračunati koeficijent adekvatnosti kapitala?
  3. Primjeri formule duga prema stopi duga
  4. Formula za graničnu sklonost konzumiranju

Kategorija:

Razvoj poduzetništva