Formula za kapitalni dobitak (Sadržaj)

  • Formula
  • Primjeri
  • Kalkulator

Kakva je formula kapitalnog dobitka?

Izraz "kapitalni dobitak" odnosi se na povećanje vrijednosti imovine ili portfelja tijekom određenog vremena isključivo zbog rastuće cijene, a ne uzimajući u obzir dividendu isplaćenu u istom razdoblju. Drugim riječima, mjeri koliko je prodajna cijena imovine veća od njene kupovne cijene. Formula za kapitalni dobitak može se izvesti izvlačenjem kupovne vrijednosti imovine ili portfelja od prodajne vrijednosti. Matematički se predstavlja kao

Capital Gain = Selling Value – Purchase Value

Primjeri Formule za kapitalni dobitak (sa Excelovim predloškom)

Uzmimo primjer kako bismo bolje razumjeli izračun kapitalnog dobitka.

Možete preuzeti ovaj predložak Excela Formule kapitalne dobiti ovdje - Predložak Excela Formule kapitalne dobiti

Formula za povećanje kapitala - Primjer br. 1

Uzmimo za primjer Jenny koja je godišnje kupovala 1.000 dionica dionica tvrtke po imenu BNM Inc. za 50 dolara. Tvrtka je tijekom godine isplatila dividendu u iznosu od 4 USD po dionici, a trenutno prodaje sve dionice po 56 USD po dionici. Izračunajte Jennyin kapitalni dobitak za transakciju na temelju danih podataka.

Riješenje:

Nabavna vrijednost portfelja izračunava se kao

  • Kupnja vrijednosti portfelja = 50 * 1000 USD
  • Nabavna vrijednost portfelja = 50 000 USD

Prodajna vrijednost portfelja izračunava se kao

  • Prodajna vrijednost portfelja = 56 * 1000 USD
  • Prodajna vrijednost portfelja = 56.000 dolara
(Isplaćena dividenda se ne smatra jer predstavlja samo dio ukupnog dobitka)

Dobitak kapitala izračunava se prema nižoj formuli

Dobitak kapitala = Prodajna vrijednost portfelja - Nabavna vrijednost portfelja

  • Dobitak kapitala = 56 000 - 50 000 dolara
  • Dobitak kapitala = 6000 USD

Stoga je Jennyin kapitalni dobitak za transakciju bio 6000 USD.

Formula za povećanje kapitala - Primjer br. 2

Uzmimo za primjer kretanje cijena dionica kompanije Apple Inc., da ilustriramo pojam kapitalne dobiti. Pretpostavimo da je John 26. listopada 2018. kupio 100 dionica Apple Inc. po cijeni od 216, 30 dolara po dionici, a sve dionice prodao je 25. listopada 2019. po 246, 58 dolara po dionici. Izračunajte Johnov kapitalni dobitak u ovoj transakciji.

Riješenje:

Nabavna vrijednost portfelja izračunava se kao

  • Kupnja vrijednosti portfelja = 216, 30 USD * 100
  • Nabavna vrijednost portfelja = 21 630 USD

Prodajna vrijednost portfelja izračunava se kao

  • Prodajna vrijednost portfelja = 246, 58 USD * 100
  • Prodajna vrijednost portfelja = 24.658 USD

Dobitak kapitala izračunava se prema nižoj formuli

Dobitak kapitala = Prodajna vrijednost portfelja - Nabavna vrijednost portfelja

  • Dobitak kapitala = 24.658 USD - 21.630 USD
  • Dobitak kapitala = 3.028 USD

Stoga je John u ovoj transakciji tijekom jedne godine zaradio kapitalni dobitak od 3.028 USD.

Snimka cijene dionica koja se koristi za izračun

Formula za povećanje kapitala - Primjer br. 3

Uzmimo za primjer kretanje cijena dionica Walmart Inc. u posljednjih godinu dana. Ako je Lucy 26. listopada 2018. kupila 500 dionica Walmart Inc., za 98, 94 USD po dionici, a zatim prodala sve dionice 25. listopada 2019. za 119, 04 USD po dionici, izračunajte kapitalni dobitak koji je zaradila prodajom tih 500 dionica.

Riješenje:

Nabavna vrijednost portfelja izračunava se kao

  • Kupnja vrijednosti portfelja = 98, 94 USD * 500
  • Nabavna vrijednost portfelja = 49.470 USD

Prodajna vrijednost portfelja izračunava se kao

  • Prodajna vrijednost portfelja = 119, 04 USD * 500 USD
  • Prodajna vrijednost portfelja = 59.520 USD

Dobitak kapitala izračunava se prema nižoj formuli

Dobitak kapitala = Prodajna vrijednost portfelja - Nabavna vrijednost portfelja

  • Dobitak kapitala = 59.520 USD - 49.470 USD
  • Dobitak kapitala = 10.050 USD

Stoga je Lucy zaradila kapitalni dobitak od 10.050 držeći ovih 500 dionica Walmart Inc. razdoblje od godinu dana.

Snimka cijene dionica koja se koristi za izračun

Formula za povećanje kapitala - Primjer br. 4

Uzmimo za primjer kretanje cijena dionica korporacije Bank of America tijekom prošle godine. Jason je 26. listopada 2018. kupio 800 dionica banke, a sve dionice prodao 25. listopada 2019. Izračunajte Jasonov kapitalni dobitak ako je otkupna cijena bila 26, 39 USD po dionici, a prodajna cijena 31, 72 USD po dionici.

Riješenje:

Nabavna vrijednost portfelja izračunava se kao

  • Kupnja vrijednosti portfelja = 26, 39 USD * 800 USD
  • Nabavna vrijednost portfelja = 21.122 USD

Prodajna vrijednost portfelja izračunava se kao

  • Prodajna vrijednost portfelja = 31, 72 USD * 800 USD
  • Prodajna vrijednost portfelja = 25 376 USD

Dobitak kapitala izračunava se prema nižoj formuli

Dobitak kapitala = Prodajna vrijednost portfelja - Nabavna vrijednost portfelja

  • Dobitak kapitala = 25.376 USD - 21.122 USD
  • Dobitak kapitala = 4.264 USD

Dakle, Jasonov kapitalni dobitak u ovoj transakciji iznosio je 4.264 dolara.

Snimka cijene dionica koja se koristi za izračun

Obrazloženje

Formula za kapitalni dobitak može se izvesti pomoću sljedećih koraka:

Korak 1: Prvo odredite kupoprodajnu vrijednost sredstva. Na primjer, kupovna vrijednost portfelja dionica može biti proizvod nabavne cijene svake dionice i broja kupljenih dionica.

Korak 2: Zatim odredite prodajnu vrijednost imovine. Opet, to je proizvod prodajne cijene svake dionice i broja prodanih dionica.

Korak 3: Konačno, formula za kapitalni dobitak može se izvesti oduzimanjem kupovne vrijednosti (korak 1) sredstva od prodajne vrijednosti (korak 2), kao što je prikazano u nastavku.

Dobitak kapitala = prodajna vrijednost - vrijednost kupnje

Relevantnost i upotreba formule kapitalnog dobitka

To je jedno od najvažnijih mjernih podataka kako za ulagače, tako i za trgovinske analitičare, jer pomaže u određivanju koliko je ulaganje ulagača cijenjeno tijekom određenog vremena. Ali imajte na umu da kapitalni dobitak nije ostvaren osim i dok se predmetna imovina ne proda. Kapitalni dobitak koji se ostvaruje u roku od godine dana poznat je kao kratkoročni kapitalni dobitak, dok je kapitalni dobitak ostvaren u dužem vremenskom razdoblju (više od jedne godine) poznat kao dugoročni kapitalni dobitak. Tretman poreza na dohodak dugoročne kapitalne dobiti različit je od kratkoročnog dobitka od kapitala.

Jedno od ograničenja ove metrike je to što je izraženo u dolarima i kao takav ne daje važan uvid ako se ne usporedi s uloženim iznosom. Međutim, ovo se ograničenje može prevladati korištenjem prinosa od kapitalne dobiti.

Kalkulator formule kapitalnog dobitka

Možete koristiti sljedeći kalkulator kapitalne dobiti

Prodajna vrijednost
Vrijednost kupnje
Kapitalni dobitak

Dobitak kapitala = Prodajna vrijednost - nabavna vrijednost
= 0 - 0
= 0

Preporučeni članci

Ovo je vodič Formule za kapitalni dobitak. Ovdje ćemo raspraviti kako izračunati formulu kapitalnog dobitka zajedno s praktičnim primjerima. nudimo i kalkulator kapitalnog prinosa pomoću preuzetog Excelovog predloška. Možete pogledati i sljedeće članke da biste saznali više -

  1. Formula za prinos kapitalnog dobitka
  2. Kako izračunati omjer prometa obrtnog kapitala
  3. Primjeri volatilnosti
  4. Izračun FCFFl

Kategorija:

Razvoj poduzetništva