Formula duga prema vlasničkom kapitalu (Sadržaj)
- Formula
- Primjeri
- Kalkulator
Formula duga prema vlasničkom kapitalu
Izraz "omjer duga i kapitala" odnosi se na financijski omjer koji uspoređuje kapital koji su dali vjerovnici i kapital koji je uložio dioničar. Drugim riječima, omjer bilježi odnos između dijela ukupne imovine koju su financirali vjerovnici i dijela ukupne imovine koju su financirali dioničari. Formula odnosa omjera duga i kapitala može se izvesti dijeljenjem ukupnih obveza na ukupni kapital društva. Matematički se predstavlja kao
Debt to Equity Ratio = Total Liabilities / Total Equity
Primjeri formule odnosa duga prema vlasničkom udjelu (sa predloškom Excel)
Uzmimo primjer kako bismo bolje razumjeli izračun koeficijenta duga prema vlasništvu.
Ovdje možete preuzeti ovaj Obveza duga prema vlasničkom udjelu Formula Excel šablona - Predložak Excela шаблон duga prema vlasničkom udjelu.Formula duga prema vlasničkom kapitalu - Primjer br. 1
Uzmimo jedan jednostavan primjer poduzeća s bilancom. Na osnovu datih podataka izračunajte omjer duga i kapitala poduzeća.
Riješenje:
Ukupne obveze izračunavaju se dolje opisanom formulom
Ukupne obveze = dugoročne obveze + tekuće obveze
- Ukupne obveze = 25 000 USD + 24 000 USD
- Ukupne obveze = 49 000 USD
Ukupni kapital se izračunava kao:
Ukupni kapital = Vlasnički kapital
- Ukupni kapital = 65.000 USD
Koeficijent duga prema vlasničkom kapitalu izračunava se dolje opisanom formulom
Omjer duga prema kapitalu = Ukupna pasiva / Ukupni kapital
- Omjer duga prema vlasništvu = 49.000 USD / 65.000 USD
- Omjer duga prema kapitalu = 0, 75
Stoga je omjer duga i kapitala poduzeća 0, 75.
Formula duga prema vlasničkom kapitalu - primjer br. 2
Uzmimo za primjer XYZ Ltd koji je nedavno objavio svoje godišnje izvješće. Prema bilanci stanja na dan 31. prosinca 2018. dostupne su informacije. Na osnovu datih podataka izračunajte omjer duga i kapitala prema XYZ Ltd.
Riješenje:
Ukupne obveze izračunavaju se dolje opisanom formulom
Ukupne pasive = Obveze prema dobavljačima + tekući dio dugoročnog duga + Kratkoročni dug + Dugoročni dug + Ostale kratkoročne obveze
- Ukupne obveze = 17.000 USD + 3.000 + 20.000 USD + 50.000 + 10.000 USD
- Ukupne obveze = 100 000 USD
Ukupni kapital se izračunava dolje navedenom formulom
Ukupni kapital = Zajednički kapital + zadržana dobit + Preferirani kapital
- Ukupni kapital = 100 000 USD + 50 000 USD + 100 000 USD
- Ukupni kapital = 250 000 USD
Koeficijent duga prema vlasničkom kapitalu izračunava se dolje opisanom formulom
Omjer duga prema kapitalu = Ukupna pasiva / Ukupni kapital
- Omjer duga prema kapitalu = 100 000 USD / 250 000 USD
- Omjer duga prema kapitalu = 0, 40
Stoga je odnos duga i vlasništva tvrtke XYZ Ltd na dan 31. prosinca 2018. godine iznosio 0, 40.
Formula duga prema vlasničkom kapitalu - primjer br. 3
Uzmimo za primjer Apple Inc. da izračunamo omjer duga i kapitala prema njegovoj bilanci od 29. rujna 2018. Dostupne su sljedeće financijske informacije (sav iznos u milijunima):
Riješenje:
Ukupne obveze izračunavaju se dolje opisanom formulom
Ukupne pasive = Obveze prema dobavljačima + Ostale kratkoročne obveze + Odgođeni prihod + Komercijalni papir + Terminski dug + Ostale dugoročne obveze
- Ukupne obveze = 55.888 USD + 32.687 + 10.340 USD + 11.964 + 102.519 USD + 45.180 USD
- Ukupne obveze = 258.578 USD
Ukupni kapital se izračunava dolje navedenom formulom
Ukupni kapital = Uobičajeni kapital i dodatni kapital u iznosu + zadržana dobit + Akumulirani drugi sveobuhvatni prihod (gubitak)
- Ukupni kapital = 40, 201 $ + 70, 400 - 3, 454 USD
- Ukupni kapital = 107.147 USD
Koeficijent duga prema vlasničkom kapitalu izračunava se dolje opisanom formulom
Omjer duga prema kapitalu = Ukupna pasiva / Ukupni kapital
- Omjer duga prema kapitalu = 258, 678 milijuna USD / 107, 147 milijuna USD
- Koeficijent duga prema vlasništvu = 2, 41
Stoga je omjer duga i udjela u kapitalu Apple Inc.-a iznosio 2, 41 na dan 29. rujna 2018. godine.
Obrazloženje
Formula odnosa omjera duga i kapitala može se izvesti pomoću sljedećih koraka:
Korak 1: Prvo izračunajte ukupne obveze poduzeća zbrajajući sve obveze koje su dostupne u bilanci. Primjeri obveza uključuju dugovanja, dugoročni dug, kratkoročni dug, obvezu zakupa kapitala, ostale tekuće obveze itd.
Korak 2: Zatim izračunajte ukupni kapital društva tako da zbrojite sve što je dostupno pod glavnicom dioničara, a neki od primjera kapitala uključuju uobičajeni kapital, preferirani kapital, zadržanu zaradu, dodatni uplaćeni kapital itd.
Korak 3: Konačno, formula za omjer duga i kapitala može se izvesti dijeljenjem ukupnih obveza (korak 1) na ukupni kapital (korak 2) poduzeća kako je prikazano u nastavku.
Dug prema kapitalu = Ukupna pasiva / Ukupni kapital
Relevantnost i upotreba duga prema formuli vlasničkog udjela
Iz perspektive zajmodavaca i kreditnog analitičara, važno je shvatiti koncept omjera duga i kapitala, jer se koristi za procjenu stupnja poduzimanja subjekta. Obično, relativno visok omjer duga i kapitala znači da tvrtka nije u mogućnosti izvršiti odgovarajuću gotovinu u odnosu na dužničke obveze. S druge strane, niska vrijednost omjera duga i kapitala može ukazivati na činjenicu da tvrtka ne koristi financijske utjecaje. Shodno tome, omjeri duga i kapitala veći su za kapitalno intenzivne u usporedbi s industrijama s malim kapitalom, jer se od kapitalno intenzivnih društava zahtijeva da redovito troše kapitalne izdatke u obliku novih postrojenja i opreme za učinkovito djelovanje. Kao takav, uvijek je preporučljivo usporediti omjere duga i udjela u kompanijama iste industrije.
Kalkulator formule duga prema vlasničkom kapitalu
Možete koristiti sljedeći kalkulator koeficienta duga prema vlasništvu
| Ukupne obveze | |
| Ukupni kapital | |
| Omjer duga prema kapitalu | |
| Omjer duga prema kapitalu | = |
|
|
Preporučeni članci
Ovo je vodič za formulu duga prema vlasničkom kapitalu. Ovdje raspravljamo o načinu izračunavanja duga prema vlasničkom udjelu zajedno s praktičnim primjerima. Također pružamo Kalkulator duga prema vlasničkom udjelu s mogućnošću skidanja Excel predloška. Možete pogledati i sljedeće članke da biste saznali više -
- Kakva je formula računovodstvene jednadžbe?
- Primjeri formule stope unutarnjeg rasta
- Kalkulator za formulu tržišta za omjer rezerviranja na tržištu
- Formula oporezivog dohotka uz predložak Excela
- Primjer koeficijenta pravičnosti (s Excel predložakom)