Definicija upravljanja gotovinom
Upravljanje gotovinom također je poznato i kao upravljanje riznicom koje se odnosi na postupak naplate, upravljanja i korištenja novčanih tokova u svrhu održavanja pristojne razine likvidnosti, a uključuje financijske instrumente kao što su trezorski zapisi, depozitna potvrda i stvaranje sredstava na tržištu novca ista supstanca ne samo za pojedince nego i za organizacije.
Obrazloženje:
To je proces u kojem se novac prikuplja, isplaćuje i ulaže tako da postoji maksimalna likvidnost. Upravljanje gotovinom također pomaže u povećanju profitabilnosti optimizacijom upotrebe gotovine. Također pomaže u stvaranju rezerviranja za buduće slučajeve poput ekonomskog usporavanja, loših dugova itd.
Vrste upravljanja gotovinom
Slijede sljedeće vrste:
- Novčani tijek iz poslovnih aktivnosti: Nalazi se u izvještaju o novčanom toku organizacije i ne uključuje novčani tijek od ulaganja.
- Slobodni novčani tok prema kapitalu: Besplatni novčani tok prema kapitalu predstavlja iznos novca koji je dostupan nakon reinvestiranja kapitala.
- Besplatni novčani tok za tvrtku: koristi se u svrhu vrednovanja i financijskog modeliranja.
- Neto promjena gotovine: Odnosi se na kretanje u ukupnom iznosu novčanog toka iz određenog obračunskog razdoblja u drugo.
Uloge i funkcije upravljanja gotovinom
Uloge i funkcije su objašnjene u daljnjem tekstu:
1. Upravljanje zalihama
Upravljanje gotovinom pomaže organizaciji u upravljanju zalihama. Veći inventar u ruci ukazuje na zastoj prodaje, a to dalje vodi do manje likvidnosti. Stoga se poduzeće uvijek mora usredotočiti na brzo smanjivanje zaliha radi omogućavanja kretanja gotovine.
2. Upravljanje potraživanjima
Tvrtka se fokusira na podizanje računa, tako da se može povećati prodaja. Kreditno razdoblje za primanje gotovine može biti od najmanje 30 do maksimalno 90 dana. To znači da je organizacija zabilježila svu svoju prodaju, ali novac za te transakcije još nije primio.
U takvom scenariju, funkcija upravljanja gotovinom osigurat će brži povrat svih potraživanja kako bi se izbjegla vjerojatna kriza novca. Također uključuje mehanizam praćenja koji osigurava brži oporavak i društvo će također biti svjestan budućih situacija poput loših dugova, itd.
3. Upravljanje dugovanjima
Ovo je također važna funkcija upravljanja gotovinom, gdje tvrtke mogu iskoristiti pogodnosti poput gotovinskih popusta i kreditnog razdoblja.
Ciljevi upravljanja gotovinom
Ciljevi upravljanja gotovinom uključuju ispunjavanje zahtjeva obrtnog kapitala, rješavanje neorganiziranih troškova, planiranje kapitalnih izdataka, odgovarajuće korištenje sredstava, planiranje kapitalnih izdataka, pokretanje investicija itd. Ostali ciljevi upravljanja gotovinom su maksimalizacija likvidnosti, regulacija novčanih tokova, maksimiziranje vrijednosti raspoloživih sredstava i smanjenje troškova koji se odnose na sredstva.
Osnovna načela upravljanja gotovinom
Načela upravljanja gotovinom su:
1. Održavanje nižih količina zaliha: Zadržavanje veće razine zaliha često može dovesti do scenarija u kojem se nepotrebno zaglavlja gotovina. Čak je i prostor skladišta nepotrebno zauzet. Tvrtke moraju smisliti odgovarajuće tehnike i strategije kako bi mogle uspješno održavati niže razine zaliha.
2. Ubrzavanje procesa potraživanja u gotovini: Tvrtke moraju poticati svoje klijente i kupce da brže plaćaju svoju naknadu te im moraju nuditi unosne popuste i takve druge programe koji ih motiviraju da plaćaju što ranije.
Primjer gotovinskog upravljanja
Slijedi prosječni tjedni saldo ABC-a u tjednu:
Ukupno: 46.000 dolara
Godišnja kamatna stopa = 12%
Mjesečni prosječni saldo gotovine izračunava se kao
- Prosječni mjesečni saldo gotovine = 46 000 USD / 4
- Prosječno mjesečno stanje gotovine = 11.500 USD
Mjesečni povrat prosječnog salda gotovine izračunava se kao
- Mjesečni povrat prosječnog salda u gotovini = 11, 500 USD * 0, 1
- Mjesečni povrat prosječnog salda gotovine = 115 USD
Koristeći to, tvrtka će upravljati novcem svog poslovanja.
Strategije upravljanja novcem
Strategije koje se odnose na gotovinsko upravljanje su:
- Uvijek se mora tražiti prekretnica ili plaćanje pologa
- Kupce je potrebno ohrabriti da brže poravnaju račune
- Uvijek se mora osigurati da su troškovi uvijek minimalni ili čak odgođeni.
- Morate zatražiti od dobavljača da izmijene svoje uvjete plaćanja
- Financirajte i ispunite narudžbe
- Oprema u praznom hodu mora se staviti na prodaju ili u zakup
- Povećajte profitnu maržu
- Faktor fakturiranje / diskontiranje fakture / fakture za financiranje / prodaju računa
Različite vrste alata za upravljanje gotovinom
U nastavku su navedene različite vrste:
- Kratkoročni instrumenti kao što su instrumenti novčanog tržišta i uzajamni fondovi, trezorski zapisi, depozitni certifikat (CD) itd.
- Provjeravanje računa
- Štedni račun
- Dugoročni instrument štednje s niskim rizikom
Ograničenja upravljanja gotovinom
Ograničenja su sljedeća:
- Upravljanje gotovinom zanemaruje obračunski koncept obračuna
- Povijesne je prirode, odnosno preuređuje trenutne podatke koji se daju u računu dobiti i gubitka i bilansu stanja.
- Nije zamjena za račun dobiti i gubitka
- Ignorira bezgotovinske transakcije
Prednosti i nedostatci
Evo sljedećih prednosti i nedostataka:
prednosti
Dolje navedene prednosti su sljedeće
- Upravljanje gotovinom omogućuje procjenu gotovinske dobiti, a ne samo dobiti od nepodmirenih prihoda i prodaje kredita.
- Pomaže u otkrivanju pronevjere novca
- Omogućuje ubrzavanje ciklusa obrtnog kapitala
- Pomaže u nagrađivanju takvih dužnika koji brže isplate
- Ubrzava rad organizacije.
Nedostaci
Dolje navedeni nedostaci su sljedeći
- Za upravljanje gotovinom potrebne su određene vještine osobe koja njime upravlja.
- To je dugotrajan proces.
Zaključak
Upravljanje gotovinom je poznatije i kao upravljanje riznicom. Blagajnik organizacije brine za cjelokupno upravljanje gotovinom za isti. To pomaže u procjeni gotovinske dobiti umjesto dobiti ostvarene prodajom kredita. Također može pomoći u pronalaženju pronevjere novca.
Rješava sve probleme koji se odnose na nedostatak obrtnog kapitala. Također osigurava da se ne utječe na solventnost poduzeća i da se učinkovitija iskoristi trenutna vrijednost novca, uz ubrzavanje operativnih aktivnosti tvrtke. Međutim, treba napomenuti da nije zamjena za izvještaje o dobiti i gubitku.
Preporučeni članci
Ovo je vodič za gotovinsko upravljanje. Ovdje smo raspravljali o ulogama i funkcijama upravljanja gotovinom, zajedno s prednostima i nedostacima. Možete i proći naše druge predložene članke da biste saznali više -
- Primjer izravne metode izvješća o novčanom toku
- Razlika između upravljanja imovinom i upravljanja bogatstvom
- Ključne razlike između računovodstva i financijskog upravljanja
- 9 Važna načina za poboljšanje upravljanja lancem opskrbe