Formula pokrivenosti kamata (Sadržaj)

  • Formula pokrivenosti kamata
  • Kalkulator kamate pokrivenosti kamate
  • Formula kamate pokrivenosti u Excelu (s Excelovim predloškom)

Formula pokrivenosti kamata

Omjer pokrivenosti kamatama je omjer koji mjeri sposobnost kompanije da na vrijeme plati kamate na svoj dug. To samo izračunava sposobnost poduzeća da plati kamate, a ne princip. Investitor koristi ovo za izračunavanje rizika povezanog s tvrtkom i također pomaže razumjeti profitabilnost tvrtke. Investitor također provjerava može li tvrtka platiti dospjelost na vrijeme bez utjecaja na poslovanje i profitabilnost. Posudba može biti kratkoročna ili dugoročna.

Omjer pokrivenosti kamata predstavlja maržu sigurnosti. Formula pokrivenosti kamata može se napisati kao u referenci na EBIT, EBITDA. Postoje dvije vrste formule. Razgovarajmo o istom.

  • Formula kamata pokrivenosti korištenjem EBIT-

Formula kamata pokrivenosti kamata je EBIT za razdoblje po ukupnoj kamati koja se plaća u danom razdoblju. EBIT je zarada prije kamata i poreza. Formula za to može se napisati kao:

  • Formula kamata pokrivenosti kamatama primjenom EBITDA-

Ovdje se ne-gotovinskom prihodu dodaje i EBIT. Formula za to može se napisati kao EBIT za razdoblje uvećan za nenovčane troškove podijeljene ukupne kamate koje se plaćaju u datom razdoblju. Ovdje EBITDA je prihod prije kamata, poreza, amortizacije i amortizacije. Formula pokrivenosti kamata može se napisati kao:

Formula ove pokrivenosti kamata može se napisati kao:

Primjeri formula omjer pokrivenosti kamata

Uzmimo primjer kako bismo bolje razumjeli izračun koeficijenta pokrivenosti kamate.

Ovdje možete preuzeti ovaj obrazac Excel obrazaca pokrivenosti kamata ovdje - Obrazac pokrivenosti kamata kamate Formule Excel

Formula kamate pokrivenosti kamate - Primjer br. 1

Pretpostavimo, tvrtka R&R Pvt. Ltd ima EBIT od 100.000 USD za 2018. godinu, a ukupne kamate koje se plaćaju za 2018. godinu su 40.000 USD.

Riješenje:

Sada izračunajmo omjer pokrića kamata pomoću EBIT-a.

  • Koeficijent pokrivenosti kamate = EBIT za razdoblje / Ukupna kamata koja se plaća u datom razdoblju
  • Omjer pokrivenosti kamata = 100.000 / 40.000
  • Omjer pokrivenosti kamata = 2, 5

Omjer pokrivenosti kamata za R&R Pvt. Doo je 2, 5

Formula pokrivenosti kamate kamate - Primjer br. 2

Konzultantska tvrtka ima ispod financijskog izvještaja za 2017. i 2018. Tvrtka je nova na tržištu i raste. Tvrtka ima ukupne prihode od 165.000 USD u 2018. godini, 150.000 USD u 2017. godini i rashode od 25.300 USD u 2018. godini, 18.450 USD rashoda u 2017. godini. Kroz to se uzimaju u obzir i drugi prihodi i ostali rashodi prije poreza i dohotka koji se izračunavaju koji pomažu u pronalaženju dobiti prije oporezivanja i dobit nakon oporezivanja i konačno se može dobiti omjer pokrića kamata.

Riješenje:

Uz pretpostavku poreza na dohodak od 10%.

Pojedinosti 2018 2017
Prihod:
Naknade za savjetovanje 75.000, 00 USD 90.000, 00 USD
Naknade za savjetovanje 90.000, 00 USD 60.000, 00 USD
Ukupni prihod (A) 165.000, 00 USD 150.000, 00 USD
Troškovi:
Izravni trošak 14 500, 00 USD 12.000, 00 USD
Troškovi oglašavanja 3.000, 00 USD 2.000, 00 USD
Provizija plaćena 500, 00 USD 300, 00 USD
Razni ostali rashodi 300, 00 USD 150, 00 USD
deprecijacija 7.000, 00 USD 4.000, 00 USD
Ukupni operativni rashodi (B) 25.300, 00 USD 18.450, 00 USD
Operativni prihod (AB) 139.700, 00 USD 131, 550, 00 USD
Ostali prihod 8.000, 00 USD 7.000, 00 USD
Ostali rashodi 700, 00 USD 500, 00 USD
Zarada prije poreza i dohotka 147.000, 00 USD 138.050, 00 USD
Interes 9.000, 00 USD 7.000, 00 USD
Dobit prije oporezivanja 138.000, 00 USD 131.050, 00 USD
Porez (10%) 13.800, 00 USD 13.105, 00 USD
Dobit nakon oporezivanja 124.200, 00 USD 117.945, 00 USD

Sada izračunajmo omjer pokrivenosti kamata koristeći EBIT za 2017. godinu.

  • Koeficijent pokrivenosti kamate = EBIT za razdoblje / Ukupna kamata koja se plaća u datom razdoblju
  • Koeficijent pokrivenosti kamata za 2017. godinu = 138.050 / 7000
  • Koeficijent pokrivenosti kamata za 2017. godinu = 19, 72

Sada izračunajmo omjer pokrivenosti kamata koristeći EBIT za 2018. godinu.

  • Koeficijent pokrivenosti kamate = EBIT za razdoblje / Ukupna kamata koja se plaća u datom razdoblju
  • Koeficijent pokrivenosti kamata za 2018. godinu = 147 000/9000
  • Koeficijent pokrivenosti kamata za 2018. godinu = 16, 33

Formula kamate pokrivenosti kamate - Primjer br. 3

Pretpostavimo, tvrtka ADC Pvt. Ltd ima EBIT od 100 000 USD za 2018. godinu, ne-novčani izdaci su 4 000 USD, a ukupne kamate koje se plaćaju za 2018. godinu su 40 000 USD.

Sada izračunajmo omjer pokrića kamata pomoću EBITDA.

Koeficijent pokrivenosti kamate = (EBIT za razdoblje + nenovčani rashodi) / Ukupna kamata koja se plaća u datom razdoblju

  • Omjer pokrivenosti kamata = (100.000 + 4000) / 40.000
  • Omjer pokrivenosti kamata = 104.000 / 40.000
  • Omjer pokrivenosti kamata = 2, 6

Omjer pokrivenosti kamata za ADC Pvt. Doo je 2, 6

Formula kamate pokrivenosti kamate - Primjer br. 4

Tvrtka ima ispod financijskog izvještaja za 2018. godinu. Kroz ovo izračunajmo koeficijent pokrivenosti kamata. Tvrtka je primjenjiva u porezu od 10%.

Pojedinosti 2018
Prihod:
Naknade za savjetovanje 100.000, 00 USD
Naknade za savjetovanje 92.630, 00 USD
Ukupni prihod (A) 192.630, 00 USD
Troškovi:
Izravni trošak 74.000, 00 USD
Troškovi oglašavanja 5.000, 00 USD
Provizija plaćena 700, 00 USD
Razni ostali rashodi 500, 00 USD
deprecijacija 6.000, 00 USD
Ukupni operativni rashodi (B) 86.200, 00 USD
Operativni prihod (AB) 106.430, 00 USD
Ostali prihod 5.000, 00 USD
Ostali rashodi 1.000, 00 USD
Zarada prije poreza i dohotka 110.430, 00 USD
Interes 10 000, 00 USD
Dobit prije oporezivanja 100.430, 00 USD
Porez (10%) 10.043, 00 USD
Dobit nakon oporezivanja 90.387, 00 USD

Sada izračunajmo omjer pokrivenosti kamatama pomoću EBITDA.

  • Koeficijent pokrivenosti kamate = (EBIT za razdoblje + nenovčani rashodi) / Ukupna kamata koja se plaća u datom razdoblju
  • Omjer pokrivenosti kamatama = (110.430 + 6.000) / 10.000
  • Omjer pokrivenosti kamatama = 116, 430 / 10, 000
  • Omjer pokrivenosti kamata = 11, 64

Obrazloženje

Za izračunavanje bilo koje formule može se koristiti za pronalazak omjera pokrića kamata, ovisi i o osobi koja izračunava da odluči koju formulu treba koristiti.

Sada ćemo analizirati omjer pokrivenosti kamata. Koeficijent pokrivenosti kamate izračunava se kako bi razumio rizik povezan s poduzećem, a također pomaže financijskom institutu da provjeri sposobnost otplate poduzeća. U osnovi se koristi za provjeru solventnosti. Pogledajmo vrijednosti omjera pokrivenosti kamata i njihovo značenje kao što slijede: -

  • Ako tvrtka ima omjer pokrića kamate manju od 1, to znači da je tvrtka rizična i nije u stanju da plati ni kamate ni principe prema svom dugu. Financijske institucije im nikada ne daju zajam jer postoji velika vjerojatnost da kredit može postati NPA tj. Nekvalitetna imovina.

Kamata pokrivenosti kamata <1

  • Ako tvrtka ima omjer pokrivenosti kamatama jednak 1, što znači da je tvrtka prilično rizična, sposobna je platiti zajmodavcu samo iznos kamate, a ne princip. Ove vrste poduzeća također nikada ne dobijaju nikakav zajam od financijske institucije, jer postoji načelo rizika.

Omjer pokrivenosti kamata = 1

  • Ako tvrtka ima omjer pokrića kamata veći od 1, to znači da tvrtka ima novac za plaćanje kamata na svoj dug, a također i dodatni iznos za plaćanje prema načelu.

Omjer pokrivenosti kamata> 1

  • U idealnom slučaju, omjer pokrivenosti kamatama trebao bi biti veći od 1, 5, u tom bi slučaju financijska institucija lako dala zajam. Rizik povezan s tvrtkom također će biti nizak jer će tvrtka imati dovoljan iznos za otplatu kamata i principijelnog zajmodavca.

Omjer pokrivenosti kamata> = 1, 5

  • Ako omjer pokrivenosti kamatama krene ispod 1, 5, to je crvena uzbuna za tvrtku i s tim će se rizik povezivati ​​s tvrtkom također povećati.

Kamata pokrivenosti kamata <1, 5

Značaj i upotreba formule pokrivenosti kamata

Formula pokrivenosti pokrivenosti kamata je sljedeća: -

  • Zajmodavac može provjeriti rizik i kreditnu sposobnost poduzeća putem omjera pokrića kamata.
  • Koristi se kao mjerni uređaj za donošenje odluke investitora, dionika i menadžmenta poduzeća.
  • Također pomaže u analizi trendova i pomaže u provjeri stabilnosti tvrtke.

Postoje ograničenja omjera pokrića kamata, jer ponekad to neće dati pravu sliku financijskog stanja tvrtke, jer postoje sezonski faktori koji omjer učinka. Ne pokazuje učinak plaćanja poreza. Da biste postigli najbolji rezultat pomoću ove formule, koristite drugu formulu poput brzog omjera, omjera novca itd. Koja će dati jednu jasnu sliku financijskog položaja poduzeća i rizika koji je s njim povezan.

Kalkulator kamate pokrivenosti kamate

Možete koristiti sljedeći kalkulator omjera pokrivenosti kamate

EBIT za razdoblje
Ukupna kamata koja se plaća u datom razdoblju
Formula pokrivenosti kamata

Formula pokrivenosti kamata =
EBIT za razdoblje =
Ukupna kamata koja se plaća u datom razdoblju
0 = 0
0

Formula kamate pokrivenosti u Excelu (s Excelovim predloškom)

Ovdje ćemo napraviti isti primjer formule Interesnog pokrića u Excel-u. Vrlo je jednostavno i jednostavno. Trebate navesti tri ulaza, tj. EBIT, kamate i EBITDA

Omjer pokrivenosti kamate lako možete izračunati pomoću formule u priloženom predlošku.

Omjer pokrivenosti kamata za R&R Pvt. Ltd se izračunava kao:

Koeficijent pokrivenosti kamata za 2017. godinu izračunava se kao:

Omjer kamate pokrivenosti za 2018. godinu izračunava se kao:

Omjer pokrivenosti kamata za ADC Pvt. Doo se izračunava kao:

Koeficijent pokrića kamate pomoću EBITDA izračunava se kao:

Preporučeni članci

Ovo je vodič za formulu odnosnog pokrića kamata. Ovdje smo raspravljali o njegovoj upotrebi zajedno s praktičnim primjerima. Nudimo vam i Kalkulator racije pokrivenosti kamate s predloškom Excel kojeg možete preuzeti. Možete pogledati i sljedeće članke da biste saznali više -

  1. Vodič za formulu prinosa kapitalnog dobitka
  2. Primjeri pravila 72 formule
  3. Formula za dividende po dionici
  4. Predložak formule neto kamate marže

Kategorija:

Razvoj poduzetništva