Što je profitna marža?

Pojam „profitna marža“ odnosi se na mjeru profitabilnosti kojom se procjenjuju ostvarene financijske koristi u odnosu na ukupnu prodaju. Drugim riječima, metrički određuje koliki je dio prodaje pretvoren u dobit ili kolika je zarada ostvarena za svaki dolar prodaje. Postoji nekoliko vrsta mjerne vrijednosti dobiti, a neke od glavnih varijanti su:

  • Bruto profitna marža (GPM)
  • Operativna marža prihoda
  • Neto marža prihoda

Formula

Formula marže profita može se dobiti dijeljenjem razlike od ukupne prodaje i pripadajućih ukupnih troškova na ukupnu prodaju, a zatim izražena u postocima. Matematički se predstavlja kao

Profit Margin = (Total Sales – Total Expenses) / Total Sales * 100

Treba napomenuti da su ukupni troškovi krovni pojam koji će uključivati ​​troškove prodaje s bruto maržom dobiti, operativne troškove za operativnu profitnu maržu i sve troškove neto profitne marže.

Gross Profit Margin = (Total Sales – Cost Sales) / Total Sales * 100

Operating Income Margin = (Total Sales – Operating Expenses) / Total Sales * 100

Net Income Margin = (Total Sales – Total Expenses) / Total Sales * 100

Primjeri profitne marže (s Excelovim predloškom)

Uzmimo primjer kako bismo bolje razumjeli izračun marže dobiti.

Ovde možete preuzeti ovaj obrazac Excel Margin Profit Template ovdje - Predložak profitne marže Excel

Primjer 1

Uzmimo za primjer subjekt ASD Inc. koji se bavi maloprodajnim prehrambenim lancem. Tijekom godine koja je završila 31. prosinca 2018., tvrtka je ostvarila ukupnu prodaju od 10, 0 milijuna USD, uz pretrpljene troškove prodaje od 5, 6 milijuna USD, troškove prodaje i administrativne troškove od 1, 5 milijuna USD, troškove kamata u iznosu od 0, 8 milijuna USD i poreze u iznosu od 1, 0 milijuna USD. Izračunajte bruto profitnu maržu, dobit iz poslovanja, neto dobit marže tvrtke za 2018. godinu na temelju danih podataka.

Riješenje:

Operativni troškovi izračunavaju se prema nižoj formuli

Operativni troškovi = Troškovi prodaje + Troškovi prodaje i administracije

  • Operativni troškovi = 5, 6 milijuna USD + 1, 5 milijuna USD
  • Operativni troškovi = 7, 1 milijuna USD

Ukupni troškovi izračunavaju se prema nižoj formuli

Ukupni rashodi = poslovni rashodi + rashodi za kamate + porezi

  • Ukupni rashodi = 7, 1 milijuna dolara + 0, 8 milijuna dolara + 1, 0 milijuna dolara
  • Ukupni rashodi = 8, 9 milijuna USD

Bruto profitna marža izračunava se korištenjem donje formule

GPM = (Ukupna prodaja - Trošak prodaje) / Ukupna prodaja * 100

  • GPM = (10, 0 milijuna USD - 5, 6 milijuna USD) / 10, 0 USD prodaja * 100
  • GPM = 44%

Marža operativnog prihoda izračunava se dolje opisanom formulom

Marža operativnog prihoda = (Ukupna prodaja - Operativni troškovi) / Ukupna prodaja * 100

  • Operativna marža prihoda ((10, 0 milijuna USD - 7, 1 milijuna USD) / 10, 0 USD prodaja * 100
  • Operativna marža prihoda = 29%

Neto marža dohotka izračunava se korištenjem donje formule

Neto marža prihoda ((Ukupna prodaja - Ukupni rashodi) / Ukupna prodaja * 100

  • Neto marža prihoda ((10, 0 milijuna USD - 8, 9 milijuna USD) / 10, 0 USD prodaja * 100
  • Neto marža dohotka = 11%

Stoga je GPM, dobit od poslovanja, neto marža tvrtke za 2018. godinu iznosila 44, 0%, 29, 0% i 11, 0%.

Primjer 2

Uzmimo za primjer Walmart Inc. za ilustraciju koncepta profitne marže za tvrtke u stvarnom životu. Prema godišnjem izvještaju za 2018. godinu dostupne su sljedeće informacije:

Izračunajte bruto profitnu maržu, dobit od operativnog prihoda, neto maržu prihoda tvrtke Walmart Inc. za 2018. godinu na temelju danih podataka.

Riješenje:

Operativni troškovi izračunavaju se prema nižoj formuli

Operativni troškovi = Troškovi prodaje + Operativni i SG&A rashodi

  • Operativni rashodi = 373, 40 milijardi USD + 106, 51 milijardi USD
  • Operativni troškovi = 479, 91 milijardi USD

Ukupni troškovi izračunavaju se prema nižoj formuli

Ukupni rashodi = Operativni rashodi + Neto rashodi od kamata + Gubitak od ukidanja duga + Rezervacije za porez na dohodak

  • Ukupni rashodi = 479, 91 milijarda dolara + 2, 18 milijardi dolara + 3, 14 milijardi dolara + 4, 60 milijardi dolara
  • Ukupni rashodi = 489, 83 milijardi USD

Bruto profitna marža izračunava se korištenjem donje formule

GPM = (ukupni prihod - prodaja troškova) / ukupni prihod * 100

  • GPM = (500, 34 milijarde USD - 373, 40 milijardi USD) / 500, 34 milijarde USD * 100
  • GPM = 25, 4%

Marža operativnog prihoda izračunava se dolje opisanom formulom

Operativna marža = (Ukupni prihod - Operativni rashodi) / Ukupni prihod * 100

  • Marža operativnog prihoda = (500, 34 milijarde USD - 479, 91 milijardi USD) / 500, 34 milijarde USD * 100
  • Operativna marža prihoda = 4, 1%

Neto marža dohotka izračunava se korištenjem donje formule

Neto marža prihoda ((ukupni prihod - ukupni rashodi) / ukupni prihod * 100

  • Neto marža prihoda ((500, 34 milijarde dolara - 489, 83 milijarde dolara) / 500, 34 milijarde dolara * 100
  • Neto marža dohotka = 2, 1%

Stoga je GPM, dobit od poslovanja, neto marža Walmart Inc.-a za 2018. godinu iznosila 25, 4%, 4, 1%, odnosno 2, 1%.

Izvor linka: Bilans stanja Walmart Inc.

prednosti

Neke od prednosti su sljedeće:

  • Ukazuje na isplativost tvrtke i pomaže u praćenju njezinog učinka kroz vremenska razdoblja.
  • To pomaže u procjeni financijskog zdravlja poduzeća i na toj osnovi olakšava usporedbu vršnjaka.

Ograničenja

Neka od ograničenja su sljedeća:

  • Ako se koristi za usporedbu tvrtki iz različitih industrija ili sektora, tada profitna marža može dovesti do besmislenih uvida.
  • Izložen je riziku manipulacije.

Zaključak

Dakle, može se zaključiti da su profitne marže najvažnija metrika za financijsku analizu jer ukazuje na troškovnu učinkovitost poduzeća koja se može koristiti za analizu trendova i usporedbu ravnopravnih partnera. Međutim, treba biti oprezan pri korištenju marži jer se njima može manipulirati da odražavaju precijenjene marže.

Preporučeni članci

Ovo je vodič o razlici dobiti. Ovdje smo raspravljali o tome kako se to može izračunati pomoću formule zajedno s prednostima i ograničenjima marže dobiti i predloškom Excela koji se može preuzeti. Možete i proći naše druge predložene članke da biste saznali više -

  1. Omjer bruto dobiti
  2. Promet vs profit
  3. Primjer obrtnog kapitala
  4. Neprodana dana u prodaji

Kategorija:

Razvoj poduzetništva