Formula ciklusa konverzije novca (Sadržaj)
- Formula ciklusa konverzije novca
- Primjeri formula ciklusa pretvorbe gotovine (s Excelovim predloškom)
- Kalkulator formule ciklusa konverzije novca
Formula ciklusa konverzije novca
Izraz ciklusa konverzije novca koji smo koristili prvenstveno u računima i financijama. Konverzija gotovine sama po sebi ima značenje samo u pojmu. Ciklus pretvorbe gotovine znači koliko dana ili mjeseci tvrtka treba da pretvori svoj inventar u gotovinu.
Formula za ciklus pretvorbe gotovine (CCC)
Cash Conversion Cycle = DIO + DSO – DPO
Gdje
- DIO: Nepodobni stalci za zalihe dana
- DSO: Izdvojeni stalci prodaje
- DPO: Neisplaćena su plaćanja za dan.
Primjeri formula ciklusa pretvorbe gotovine (s Excelovim predloškom)
Uzmimo primjer kako bismo bolje razumjeli izračun ciklusa pretvorbe gotovine.
Formula ciklusa konverzije novca - Primjer # 1
Tvrtka je izvijestila da je RS 2000. bila početna zaliha i 5000 kao zaliha za financijsku godinu koja je završila 2017. s troškovima prodane robe 50000. A na početku godine potraživanja 5000, a na kraju financijske godine potraživanja su bila 6000, prodaja kredita je 120000 ., A naplativa u startu je bila 2000., a zatim 4000.
Dakle, prvo moramo izračunati DIO.
DIO se izračunava prema nižoj formuli
DIO = (Prosječni inventar / trošak prodane robe) * Ne u danu
- DIO = (((2000 + 5000) / 2) / 50000) * 365
- DIO = 25, 55
Drugo, moramo izračunati DSO
DSO se izračunava dolje navedenom formulom
DSO = (prosječna potraživanja / ukupna kreditna prodaja) * br. Dana
- DSO = (((5000 + 6000) / 2) / 120000) * 365
- DSO = 16, 73
Treće, moramo izračunati DPO
DPO se izračunava dolje navedenom formulom
DPO = (Prosječni plativi iznos / Trošak prodane robe) * Ne u danu
- DPO = (((2000 + 4000) / 2) / 50000) * 365
- DPO = 21, 9
Ciklus konverzije gotovine izračunava se prema nižoj formuli
Ciklus pretvorbe gotovine = DIO + DSO - DPO
- Ciklus konverzije gotovine = 25, 55 + 16, 73 - 21, 9
- Ciklus konverzije gotovine = 20, 38
Formula ciklusa konverzije novca - Primjer # 2
Amazon ima ispod detalja, izračunat ćemo ciklus pretvorbe novca
Ciklus konverzije gotovine izračunava se prema nižoj formuli
Ciklus pretvorbe gotovine = DIO + DSO - DPO
- Ciklus konverzije novca = 22, 81 + 21, 29 - 18, 25
- Ciklus konverzije gotovine = 25, 85
Formula ciklusa konverzije novca - Primjer # 3
Tvrtka ABC ima sljedeće informacije o njihovim troškovima i prihodima. Moramo izračunati ciklus pretvorbe gotovine iz ispod dostupnih informacija.
DIO se izračunava prema nižoj formuli
DIO = (Prosječni inventar / trošak prodane robe) * Ne u danu
- DIO = (10000/50000) * 365
- DIO = 73
DSO se izračunava dolje navedenom formulom
DSO = (prosječna potraživanja / ukupna kreditna prodaja) * br. Dana
- DSO = (8000/50000) * 365
- DSO = 58, 4
DPO se izračunava dolje navedenom formulom
DPO = (Prosječni plativi iznos / Trošak prodane robe) * Ne u danu
- DPO = (11000/50000) * 365
- DPO = 80, 3
Ciklus konverzije gotovine izračunava se prema nižoj formuli
Ciklus pretvorbe gotovine = DIO + DSO - DPO
- Ciklus konverzije gotovine = 73 + 58, 4 -80, 3
- Ciklus konverzije novca = 51.1
Ovdje možete preuzeti ovaj obrazac Excel predloška ciklusa gotovinskog ciklusa pretvorbe ovdje - Predložak Excela ciklusa konverzije novca
Obrazloženje
Ciklus konverzije gotovine u osnovi povezan s inventarom tvrtke. Ciklus konverzije gotovine pomaže menadžmentu da donese ispravnu odluku koristeći raspoložive resurse. Ciklus konverzije novca pomaže na različite načine za stvaranje bogatstva tvrtke na duže staze. Svaka tvrtka želi stalnu konverziju gotovine za bolje performanse tvrtke i kontinuirani rast tijekom određenog razdoblja i stvara bogatstvo za njihove postojeće i nove dioničare.
CCC uključuje izračun vremena potrebnog za pretvaranje zaliha i sirovina u konačni proizvod ili izlaz. Proračun CCC uključuje DIO, što znači dani nepodmireni u zalihi s tvrtkom i povezani su s troškovima prodane robe i prosječnim zalihama tijekom godine. I drugo, ciklus pretvorbe gotovine također uključuje DSO koji pokazuje koliko dana treba druga tvrtka za plaćanje kreditne prodaje. Posljednje, ali ne najmanje najmanje DPO, koji ukazuju na neisplaćene dane.
Ciklus pretvorbe gotovine = DIO + DSO-DPO
DIO i DSO povezani su s priljem novca i odljevom tvrtke iz tvrtke. Dakle, samo je DPO jedina negativna brojka u formuli ciklusa konverzije novca. S druge strane, u formuli ciklusa pretvorbe gotovine postoji samo jedna cifra koja je negativna i povezana je s dugovanjima tvrtke.
Ciklus pretvorbe gotovine u poduzeću uvelike uzima u obzir različite pojmove i brojke iz financijskog izvještaja tvrtke. Koje uglavnom uključuju dugovanja potraživanja, trošak prodane robe i otvaranje i zatvaranje zaliha.
- Prihod i trošak prodane robe iz bilansa uspjeha
- Inventar na početku i na kraju vremenskog razdoblja s trgovačkog računa.
- Potraživanja na početku razdoblja i na kraju vremenskog razdoblja iz bilance na strani aktive
- Račun dospijeća na početku i na kraju razdoblja s obveze iz bilance.
- Broj dana u periodu
Prva stvar na dostupnoj razini zaliha i predstavljati koliko će vremena trebati da tvrtka proda svoj inventar krajnjem kupcu. Ovaj iznos izračunava se korištenjem preostalih dana (DIO). Manja vrijednost DIO-a preferira se jer ukazuje da tvrtka ostvaruje prodaju u većem iznosu, a veći DIO označava manji promet pa bi DIO trebao biti manji.
Nepodmirena prodaja dana izračunava se na temelju troškova prodane robe (COGS), koji predstavljaju trošak robe ili stjecanje ili proizvodnju proizvoda koji tvrtka prodaje tijekom godine. Druga faza je usredotočena na trenutnu prodaju i predstavlja trajanje vremena. Također je uzeo u obzir količinu zaliha i robe koju je kupio i predstavljaju vremensko razdoblje u kojem je tvrtka dužna otplatiti te kredite.
Relevantnost i upotreba Formule ciklusa pretvorbe novca
Ciklus pretvorbe gotovine kojim se pokušava mjeriti vrijeme potrebno društvu da pretvori svoj inventar i druge resurse u novac. Ciklus konverzije gotovine koristi se za poznavanje pitanja likvidnosti kao i viška zaliha. To može biti pokazatelj rasprostranjene prodaje ili još gore, proizvoda koji nitko ne želi.
Formula za konverziju novca objasnite u nastavku.
- Ciklus pretvorbe gotovine je metrika koja izražava trajanje dana u danima koje je potrebno da tvrtka pretvori svoje ulaganje u zalihe i drugo.
- Koristi se za ocjenu sposobnosti poduzeća i upravljanja u odlučivanju te pravilno koristi resurse.
- Ciklus konverzije gotovine pomaže poduzeću da uvidi njihov promet zaliha u određenom vremenskom periodu.
- Također pomaže u poboljšanju učinkovitosti unutar poslovanja tvrtke.
- Pomaže usporedbi uspješnosti dviju različitih tvrtki.
Kalkulator formule ciklusa konverzije novca
Možete koristiti sljedeći kalkulator ciklusa pretvorbe gotovine
| DIO | |
| DSO | |
| DPO | |
| Formula ciklusa konverzije novca | |
| Formula ciklusa konverzije novca = | DIO + DSO - DPO | |
| 0 + 0 - 0 = | 0 |
Preporučeni članci
Ovo je vodič za formulu ciklusa konverzije gotovine. Ovdje ćemo raspraviti kako izračunati ciklus pretvorbe gotovine zajedno s praktičnim primjerima. Također nudimo kalkulator ciklusa konverzije gotovine s nadogradivim predloškom Excel. Možete pogledati i sljedeće članke da biste saznali više -
- Kako izračunati ponderiranu sredinu?
- Izračun marže formule pogreške
- Formula prihoda prihoda od obrtnog kapitala
- Proračun plaće
- Vodič za formulu omjera prometa