Razlika između marginalne i efektivne porezne stope
Konfuzija između marginalnog i učinkovitog poreza vrlo je česta. To je zato što porezi nisu nužno plaćeni porez na cjelokupni dohodak koji ste ostvarili, već se plaćaju nakon što se uzmu u obzir različite odredbe. To je upravo razlika između graničnih i efektivnih poreznih stopa.
Različite zemlje slijede različite porezne metode, a postoji i razlika u poreznim okvirima. Poznavanje razlika između ove dvije stope neophodno je za učinkovito porezno planiranje. Donja tablica sažima razliku između obje te stope.
Kolika je granična stopa poreza?
Granična porezna stopa može se definirati kao porez plaćen na dodatni dolar ostvarenog dohotka, a to je stopa koja se odnosi na ostvareni dodatni dohodak. Razlog koji se naziva "marginalnim" je taj što se vaš prihod povećava u poreznom razredu, granični ili dodatni prihod oporezuje se u sljedećem najvišem poreznom razredu. Iz perspektive poreznog obveznika, porez koji se zapravo plaća na dohodak razlikuje se od granične porezne stope.
Što je efektivna stopa poreza?
Efektivna porezna stopa je stvarni porez koji treba dospjeti na temelju vaših prihoda i rezerviranja. Izračunava se kao stvarni porez podijeljen s dohotkom prije oporezivanja. Razlog razlike u marginalnoj i efektivnoj poreznoj stopi je razlika između prihoda na financijskim izvještajima i ukupnog oporezivog dohotka tijekom izračuna porezne prijave.
Usporedba između marginalne i efektivne porezne stope (Infographics)
Ispod je 8 najboljih razlika između marginalne i efektivne porezne stope
Ključne razlike između marginalne i efektivne porezne stope
Raspravimo o nekim glavnim razlikama između marginalne i efektivne porezne stope
- Granična porezna stopa je postotak dohotka koji će se isplatiti na sljedeći dolar vašeg prihoda, dok je efektivna porezna stopa postotak ukupnog dohotka koji se plaća od poreza.
- Granična porezna stopa može se definirati kao porez plaćen na dodatni dolar ostvarenog dohotka, a to je stopa koja se odnosi na ostvareni dodatni dohodak. Efektivna porezna stopa je ukupni porez koji se treba platiti podijeljen s ukupnim oporezivim dohotkom.
- Porez po graničnoj poreznoj stopi izračunava se na temelju više poreznih stopa koje čine računanje složenim i zahtijeva dodatne provjere usklađenosti. Izračun po efektivnoj poreznoj metodi temelji se na jednoj stopi koja olakšava izračunavanje i nema potrebe za dodatnim provjerama usklađenosti.
- Prihodi koje je država prikupila u okviru graničnog poreznog sustava viši su od efektivne porezne stope.
- Granična stopa poreza usklađena je s dohotkom i stoga se smanjuje kada se prihod smanji, dok pod efektivnom poreznom stopom nema mnogo utjecaja na poreze kada se prihod smanji.
- Veći dohodak privlači više poreze u okviru metode granične porezne stope, a to obeshrabruje širenje poslovanja s druge strane, veći dohodak privlači efektivne porezne stope, stoga ova metoda izračuna poreza potiče širenje poslovanja.
- Pojedinci ili institucije s višim dohotkom plaćaju više poreza po metodi granične porezne stope, dok porezno opterećenje pod efektivnom poreznom stopom uglavnom pada na razini opće skupine.
- Razumijemo to gledajući jednostavan primjer i kako će se izračunavati ti porezi
Granična stopa poreza
Razmotrimo pojedinca G. A koji je državljanin SAD-a i ima ukupan prihod od 50 000 USD, a pretpostavimo da će se oporezivati na 25%. Dakle, ako će gospodin A sljedeće godine dobiti povišicu, a prihod mu se poveća na 5800 USD sljedeće godine, tada će se 800 USD oporezivati sa 25%.
Efektivna stopa poreza
Pretpostavimo da je ukupni porez gospodina A 5000 USD na njegov dohodak od 50 000 USD njegova efektivna stopa poreza bit će 50 000 USD / 5000 $ = 10%
Tabela usporedne marginalne i efektivne porezne stope
Razgovarajmo o gornjoj usporedbi između marginalne i efektivne porezne stope:
| Osnove za usporedbu | Granična stopa poreza | Efektivna stopa poreza |
| definicija | Granična stopa poreza može se definirati kao porez plaćen na dodatni dolar ostvarenog dohotka, a to je stopa koja se primjenjuje na ostvareni dodatni dohodak | Efektivna porezna stopa je ukupni porez koji se treba platiti podijeljen s ukupnim oporezivim dohotkom |
| Značenje | Postotak prihoda koji će se isplatiti na sljedeći dolar vašeg prihoda | Postotak od ukupnog dohotka koji se plaća od poreza |
| računanje | Porez se izračunava na temelju različitih poreznih stopa | Porezna stopa pomnožena s oporezivim dohotkom |
| Iznos poreza | Izračunati porezni iznos općenito je veći po ovoj metodi | Iznos poreza niži je u odnosu na graničnu poreznu stopu |
| Porezni utjecaj | Pojedinci ili institucije s većim primanjima plaćaju više poreza po ovoj metodi | Porez je, u ovom slučaju, raznolik i uglavnom ga plaća opća dohodovna skupina |
| Loša | Kada se dohodak smanjuje, porezi također imaju utjecaj i opadaju sa smanjenjem prihoda | Nema mnogo utjecaja na poreze kada dohodak opada |
| Ekonomija | Veći dohodak privlači veće poreze u skladu s ovom metodom i to obeshrabruje širenje poslovanja | Veći dohodak privlači efektivne porezne stope. Stoga ova metoda izračuna poreza potiče širenje poslovanja |
| Složenost i provjere | Mnogobrojne porezne stope za plaćanje poreza ovu metodu čine kompliciranom te su potrebni provjere i poštivanje zakona | Nisu potrebne provjere jer je uključena jedna tac stopa, što olakšava izračunavanje |
Zaključak
Važno je znati razlike između granične porezne stope i efektivne porezne stope za donošenje dobrih poreznih odluka. Možda ste čuli kako ljudi govore kako je njihova efektivna stopa poreza ~ 30%. To je zapravo više nego što oni zapravo plaćaju, jer se uglavnom usredotočuju na graničnu poreznu stopu. Mnoge države širom svijeta slijede režim granične porezne stope jer se smatra vrlo logičnim jer oporezuje pojedince ili institucije na temelju dohotka.
Preporučeni članci
Ovo je vodič za marginalnu i efektivnu poreznu stopu Ovdje smo raspravljali o ključnim razlikama granične i efektivne porezne stope s infografikom i usporednom tablicom. Možete i proći naše druge predložene članke da biste saznali više -
- Porezni kredit u odnosu na odbitak poreza
- Prosječni trošak u odnosu na granični trošak
- Financije protiv ekonomije
- Period trošak vs trošak proizvoda
- Formula graničnog dohotka | Kalkulator s primjerima