Formula neto novčanog toka (Sadržaj)

  • Formula
  • Primjeri
  • Kalkulator

Kakva je formula neto novčanog toka?

Izraz "neto novčani tok" odnosi se na novac koji je poslovanje stvorilo ili izgubilo u određenom vremenskom razdoblju, a to može biti godišnje, tromjesečno, mjesečno itd. Drugim riječima, razlika je između novčanog priljeva i odljeva tvrtke tijekom izvještajnog razdoblja. Neto novčani tok je i razlika između početnog stanja novca i završnog stanja gotovine izvještajnog razdoblja. Formula neto novčanog toka može se dobiti dodavanjem novčanog tijeka iz poslovanja, novčanog toka od ulaganja i novčanog toka od financiranja. Matematički se predstavlja kao

Net Cash Flow = Cash Flow From Operations + Cash Flow From Investing + Cash Flow From Financing

Primjeri formule neto novčanog toka (sa Excelovim predloškom)

Uzmimo primjer kako bismo bolje razumjeli izračun neto novčanog toka.

Ovdje možete preuzeti ovaj obrazac Excel predloška neto novčanog toka ovdje - Obrazac Excel predloška neto gotovinskog toka

Formula neto novčanog toka - Primjer br. 1

Uzmimo za primjer tvrtku DFR Ltd. koja se bavi proizvodnjom namještaja. Viši menadžment tvrtke želi procijeniti njegov novčani tijek tijekom godine. Odjel za financije pružio je sljedeće detalje o novčanom toku tijekom godine

  • Novčani tok iz operacija: 1.820.000 USD
  • Novčani tijek od ulaganja: - 670 000 USD
  • Novčani tijek od financiranja: - 250 000 USD

Pomozite višem rukovodstvu s izračunom neto novčanog toka za godinu.

Riješenje:

Neto novčani tok izračunava se prema nižoj formuli

Neto novčani tijek = Novčani tijek iz poslovanja + Novčani tijek od ulaganja + Novčani tijek od financiranja

  • Neto novčani tok = 1.820.000 USD + (- 670.000 USD) + (- 250.000 USD)
  • Neto novčani tok = 900.000 USD

Stoga je neto novčani tok tvrtke DFR Ltd. za godinu iznosio 900 000 USD.

Formula neto novčanog toka - Primjer br. 2

Uzmimo za primjer Apple Inc. radi ilustracije izračunavanja neto novčanog toka. Prema godišnjem izvještaju za 2018. godinu dostupne su sljedeće informacije:

Izračunajte neto novčani tijek tvrtke Apple Inc. za 2018. godinu na temelju danih podataka.

Riješenje:

Novčani tok iz poslovnih aktivnosti izračunava se kao

Novčani tok iz investicijskih aktivnosti izračunava se kao

Novčani tok iz financijskih aktivnosti izračunava se kao

Neto novčani tok izračunava se prema nižoj formuli

Neto novčani tijek = Novčani tijek iz poslovanja + Novčani tijek od ulaganja + Novčani tijek od financiranja

  • Neto novčani tok = 77.434 milijuna + 16.066 milijuna dolara + (- 87.876 milijuna dolara)
  • Neto novčani tok = 5.624 milijuna USD

Stoga je neto novčani tijek Apple Inc.-a za 2018. godinu iznosio 5.624 milijuna USD.

Izvor veze: Bilans stanja Apple Inc.

Obrazloženje

Formula neto novčanog toka može se izvesti pomoću sljedećih koraka:

1. korak: Prvo odredite novčani tok ostvaren operativnim aktivnostima. Obuhvaća novčani tijek koji proizlazi iz temeljnih operacija tvrtke, uključujući odljev novca iz potrebe za obrtnim kapitalom i prilagođava sve ostale neradne troškove (kamate) i nenovčane stavke (amortizacija).

Korak 2: Zatim odredite novčani tok ostvaren iz investicijskih aktivnosti, koji uglavnom uključuje odljev novca bilo u obliku kapitalnih rashoda ili ulaganja u dionice / obveznice ili novčani priliv dividendi zarađenih od ulaganja.

Korak 3: Zatim odredite novčani tok generiran financijskim aktivnostima, koji bilježi priljev novca za dodatni podignuti dug ili ulaganje kapitala, dok novčani odljev uključuje otplatu duga, isplatu dividende, isplatu kamata itd.

Korak 4: Konačno, formula za neto novčani tijek može se izvesti dodavanjem novčanog toka iz operacija, novčanog toka od ulaganja i novčanog toka iz financiranja kao što je prikazano u nastavku.

Neto novčani tijek = Novčani tijek iz poslovanja + Novčani tijek od ulaganja + Novčani tijek od financiranja

Relevantnost i upotreba formule neto novčanog toka

Važno je razumjeti koncept neto novčanog toka jer je to dobar pokazatelj likvidnosne pozicije poduzeća. Obično, dugoročni pozitivni novčani tokovi ukazuju na zdrav položaj i takve tvrtke mogu komotno ispunjavati svoje kratkoročne obveze bez pribjegavanja likvidaciji svoje imovine. S druge strane, dugoročno nizak ili negativan novčani tijek ukazuje na slabo financijsko zdravlje i takve su tvrtke možda čak na rubu bankrota. Dakle, na taj način trend novčanog toka može pomoći u procjeni financijskog zdravlja poduzeća.

Kalkulator formule neto novčanog toka

Možete koristiti sljedeći kalkulator neto novčanog toka

Novčani tok iz poslovanja
Novčani tok od ulaganja
Novčani tijek od financiranja
Neto novčani tok

Neto novčani tok = Novčani tijek iz poslovanja + Novčani tijek od ulaganja + Novčani tijek od financiranja
0 + 0 + 0 = 0

Preporučeni članci

Ovo je vodič za formulu neto novčanog toka. Ovdje ćemo raspraviti kako izračunati neto novčani tijek zajedno s praktičnim primjerima. Također nudimo i kalkulator neto novčanog toka koji može preuzeti i excel predložak. Možete pogledati i sljedeće članke da biste saznali više -

  1. Formula za neto vrijednu formulu
  2. Kako izračunati glavnu formulu proizvodnje
  3. Primjeri formula ukupnih varijabilnih troškova
  4. Izračun prinosa prodajne formule

Kategorija:

Razvoj poduzetništva